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在稅務工作中,你經(jīng)常會遇到以下情形:
忽視稅務工作,一年多交個幾十萬的稅,你根本發(fā)現(xiàn)不了;
總聽說人家又省了多少稅,但是自己家企業(yè)該如何做呢;
稅務籌劃的道理都懂,但是動手一做,卻又拿不準如何操作;
想法運作籌劃節(jié)稅,可是根本經(jīng)不起查,一查就露餡;
說是有稅收優(yōu)惠,可是你那條都靠不上,只能看著別人享福;
稅法年年在變,稅務總說你理解的不對,過去好用的法子,現(xiàn)在可能就是新風險;
每年會算清繳,都像是扒了一層皮,再給企業(yè)埋了一顆雷;
采購、生產(chǎn)、銷售、投資、人事、行政、各部門根本不搭理稅的事,做錯了還都有理,最可憐的是,要你料理后事;
稅務稽查不知道什么時候就找上門了,一查可能就是“大事”。
企業(yè)納稅籌劃,是一件不干“賠錢”,干不好“陪命”,干好了“賺錢”的,企業(yè)必須要做的專業(yè)技術活。
本課程,緊緊圍繞“納稅籌劃策略及方法”以及“2017年稅務稽查重點與應對”展開。通過透徹解讀和分析大量真實案例,讓您掌握企業(yè)稅負籌劃的標準和訣竅;了解最新的政策法規(guī)動向,稅務稽查的步驟、程序、方法及要點,防漏堵缺,合規(guī)降低企業(yè)稅負和風險。
做到低成本,不犯法,能了事,突顯財稅崗位價值創(chuàng)造。
最新資訊:快速、準確掌握2018年新財稅政策動向和稽查重點,充分做好必要的事前準備;
系統(tǒng)梳理:全面掌握企業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)、各大稅種的納稅籌劃方法,提升稅務籌劃思考力,合理合規(guī)降低稅務成本,提高公司贏利水平;
提升價值:從企業(yè)整體經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略高度,規(guī)劃業(yè)務模式,規(guī)避稅務風險,贏得優(yōu)勢;
實例操作:借鑒實際案例,了解操作實質(zhì),掌握應對稅務籌劃和稅務稽查的策略和技巧,使公司和財稅人員承擔最小的法律風險。
知己:納稅籌劃的策略與方法
一、你應納什么稅?為什么要籌劃?
1、稅種設置:7大類、18種
2、當前企業(yè)重視納稅籌劃的主要原因。
3、納稅籌劃與避稅。
案例:“削山頭”避稅。
二、納稅籌劃的4大目的
降低稅負,涉稅零風險,獲取資金時間價值,提高自身經(jīng)濟效益
案例:混合銷售,應當把收取的全部費用一并繳納增值稅。
案例:降低稅收負擔率,相對減少稅負
三、納稅籌劃的主要6大方法
1、利用納稅人的不同納稅身份進行籌劃。
2、利用現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策進行籌劃。
3、利用現(xiàn)行稅收法規(guī)中的一些特定條款或不完善條款進行籌劃。
4、改變業(yè)務流程或者經(jīng)營方式進行籌劃。
5、合理分攤費用,充分利用稅前扣除限額,以減少稅基。
6、推遲納稅義務,獲得資金時間價值
四、采購與銷售業(yè)務的稅務籌劃
五、企業(yè)6類特定業(yè)務的納稅籌劃
1、企業(yè)設立的納稅籌劃
2、合并中產(chǎn)權交換支付方式選擇的納稅籌劃
3、企業(yè)分立的納稅籌劃
4、籌資業(yè)務的納稅籌劃
5、投資業(yè)務的納稅籌劃
6、股權轉讓的稅務籌劃
稅務籌劃是:利用稅收優(yōu)惠政策或者改變業(yè)務流程和經(jīng)營方式,達到節(jié)約稅收支出或延遲納稅的目的。
稅務籌劃的前期條件:稅務籌劃應當服從經(jīng)營管理和財務管理的需要!
知彼:2018稅務稽查風險管控
六、金稅三期系統(tǒng)下的稅務稽查變化
七、2018年稅務稽查的8大方向
1、采購方或服務接受方將依照稅法規(guī)定不能抵扣的增值稅專用發(fā)票進行了抵扣
2、采購方或服務接受方取得的普通發(fā)票是否符合規(guī)定
3、銷售方銷售行為是否全部計稅
4、兩虛發(fā)票、對開發(fā)票、三流不一致發(fā)票
5、個人所得稅稽查
6、稽查企業(yè)法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶。
7、高風險納稅人稽查
8、平價或低價轉讓股權
八、2018年稅務稽查的重點、技術與方法
1、對發(fā)票、憑證、賬簿、報表的常規(guī)檢查
2、企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅的重點稽查
3、稅務稽查的技術與方法
●從企業(yè)的賬簿、憑證、報表的勾稽關系分析入手,發(fā)現(xiàn)“賬外賬”
●從企業(yè)資金運動的過程分析入手,可以發(fā)現(xiàn)“賬外賬”
●從物資運動的過程分析入手,可以發(fā)現(xiàn)“賬外賬”
●從企業(yè)外圍交易對象的分析調(diào)查入手,落實賬外賬證據(jù)
九、企業(yè)應對稅務稽查的3項舉措
1、納稅人應當了解稅務稽查的意圖,提前做好準備。
提前備齊購貨合同、銷貨合同、送貨單、入庫單、收付款憑證、發(fā)票等交易憑據(jù),以備待查。
2、評估納稅風險,開展自查
3、對于納稅爭議,抓住時機依法行使權利
金稅三期下:你可以用的手段越來越少,要求越來越專業(yè)!
俞老師
● 北京交通大學教授,博導、清華大學長三角研究院客座教授;
● 中國管理會計學會常務理事;
● 中國注冊會計師、高級審計師、 ACCA(英國特許公認會計師);
● 中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家;
● 中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家;
● 國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師;
● 英國《投資人》雜志自由撰稿人。
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