全面地管理與控制預(yù)算其它上課時間：

* 負(fù)責(zé)項目可行性報告的人員* 預(yù)算編制與控制的管理者和參與者

培訓(xùn)受眾:

* 負(fù)責(zé)項目可行性報告的人員
* 預(yù)算編制與控制的管理者和參與者

課程收益:

預(yù)算控制是企業(yè)財務(wù)管理的重點，只有通過完善的預(yù)算體系，才能真正地把財務(wù)管理的要點執(zhí)行至企業(yè)的日常運(yùn)作中。在現(xiàn)代企業(yè)中，預(yù)算的重要性無可質(zhì)疑，但是它究竟是誰的事呢 財務(wù)部門嗎 不是！預(yù)算是全員的。
只有深刻理解了預(yù)算的運(yùn)作以及它給企業(yè)帶來的效益，我們才能良好地編制、執(zhí)行和跟蹤預(yù)算。建立預(yù)算責(zé)任中心是先進(jìn)企業(yè)的標(biāo)志，作為一個責(zé)任中心的管理者，預(yù)算的原理及具體的操作流程是必備的知識。

課程大綱：

一、全面預(yù)算
1.全面預(yù)算的目的
* 戰(zhàn)略計劃
* 資本預(yù)算
* 財務(wù)預(yù)測
* 預(yù)算管理前提條件

2.定義項目預(yù)算
* 分析現(xiàn)有的財政狀況
* 制定總體戰(zhàn)略，預(yù)測效果及需求
* 預(yù)算中考慮的事件
* 預(yù)算中要考慮的風(fēng)險
* 預(yù)測將來的財務(wù)狀況

3.制定財務(wù)計劃
* 三大財務(wù)報表的預(yù)算邏輯及之間的關(guān)系
* 理解現(xiàn)金流量表

4.預(yù)測財務(wù)結(jié)果
* 評估計劃的可信度
* 了解項目預(yù)算的關(guān)鍵參數(shù)
* 模擬測試
* 預(yù)算優(yōu)化的測試指標(biāo)

5.發(fā)展預(yù)算的分析
* 分析項目預(yù)算計劃的可行度
* 項目預(yù)算與公司年度預(yù)算
* 準(zhǔn)備每月的發(fā)展計劃書

二、年度預(yù)算
1.預(yù)算在公司控制體系中的地位和作用

2.預(yù)算編制
* 財務(wù)編制邏輯
* 銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、管理預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算的編制
* 預(yù)算編制的協(xié)調(diào)與溝通

3.預(yù)算的執(zhí)行
* 監(jiān)督與制約機(jī)制
* 費(fèi)用控制重點

4.預(yù)算的跟蹤
* 分析與調(diào)查，包括
- 差異分析的重點和方法
- 儀表板跟蹤
* 難點剖解：人為因素


Ⅰ Comprehensive budget
1. The goal of comprehensive budget
* Strategy plan
* Capital budget
* Financial forecast
* Prerequisite for budget

2. Defining the contents of a comprehensive budget
* Analyzing the present financial situation
* Defining the global strategy, forecasting the results and need of the strategy
* Events considered in budget
* Risks considered in budget
* Forecasting your financial situation

3. Building up a financial plan
* The comprehensive budget logic and relationships between three basic financial statements
* Understanding the cash flow statement

4. Forecasting the financial results
* Appreciating the credibility of a comprehensive budget
* The key parameters of a comprehensive budget
* Simulation
* KPI for optimizing the budget

5. Business-plan analysis
* Feasibility analysis of business-plan
* The relationship between business-plan & budget
* Building a monthly plan

Ⅱ Annual budget
1. The fundamentality and function of budget in the control system of a company

2. How to process a budget
* The logic of budget processing
* How to process sales, production, management and cash budget
* Coordination and communication

3. How to execute a budget
* The mechanism of supervising and restricting
* The emphasis of expenses control

4. How to follow up a budget
* Analysis and survey, including
- Variance analysis
- Performance control
* Human factors in budget control