培訓內(nèi)容:
培訓受眾:
* 負責項目可行性報告的人員
* 預算編制與控制的管理者和參與者
課程收益:
預算控制是企業(yè)財務管理的重點，只有通過完善的預算體系，才能真正地把財務管理的要點執(zhí)行至企業(yè)的日常運作中。在現(xiàn)代企業(yè)中，預算的重要性無可質(zhì)疑，但是它究竟是誰的事呢 財務部門嗎 不是！預算是全員的。
只有深刻理解了預算的運作以及它給企業(yè)帶來的效益，我們才能良好地編制、執(zhí)行和跟蹤預算。建立預算責任中心是先進企業(yè)的標志，作為一個責任中心的管理者，預算的原理及具體的操作流程是必備的知識。
課程大綱：
一、全面預算
1.全面預算的目的
* 戰(zhàn)略計劃
* 資本預算
* 財務預測
* 預算管理前提條件
2.定義項目預算
* 分析現(xiàn)有的財政狀況
* 制定總體戰(zhàn)略，預測效果及需求
* 預算中考慮的事件
* 預算中要考慮的風險
* 預測將來的財務狀況
3.制定財務計劃
* 三大財務報表的預算邏輯及之間的關系
* 理解現(xiàn)金流量表
4.預測財務結(jié)果
* 評估計劃的可信度
* 了解項目預算的關鍵參數(shù)
* 模擬測試
* 預算優(yōu)化的測試指標
5.發(fā)展預算的分析
* 分析項目預算計劃的可行度
* 項目預算與公司年度預算
* 準備每月的發(fā)展計劃書
二、年度預算
1.預算在公司控制體系中的地位和作用
2.預算編制
* 財務編制邏輯
* 銷售預算、生產(chǎn)預算、管理預算和現(xiàn)金預算的編制
* 預算編制的協(xié)調(diào)與溝通
3.預算的執(zhí)行
* 監(jiān)督與制約機制
* 費用控制重點
4.預算的跟蹤
* 分析與調(diào)查，包括
- 差異分析的重點和方法
- 儀表板跟蹤
* 難點剖解：人為因素
Ⅰ Comprehensive budget
1. The goal of comprehensive budget
* Strategy plan
* Capital budget
* Financial forecast
* Prerequisite for budget
2. Defining the contents of a comprehensive budget
* Analyzing the present financial situation
* Defining the global strategy, forecasting the results and need of the strategy
* Events considered in budget
* Risks considered in budget
* Forecasting your financial situation
3. Building up a financial plan
* The comprehensive budget logic and relationships between three basic financial statements
* Understanding the cash flow statement
4. Forecasting the financial results
* Appreciating the credibility of a comprehensive budget
* The key parameters of a comprehensive budget
* Simulation
* KPI for optimizing the budget
5. Business-plan analysis
* Feasibility analysis of business-plan
* The relationship between business-plan & budget
* Building a monthly plan
Ⅱ Annual budget
1. The fundamentality and function of budget in the control system of a company
2. How to process a budget
* The logic of budget processing
* How to process sales, production, management and cash budget
* Coordination and communication
3. How to execute a budget
* The mechanism of supervising and restricting
* The emphasis of expenses control
4. How to follow up a budget
* Analysis and survey, including
- Variance analysis
- Performance control
* Human factors in budget control