財(cái)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制其它上課時(shí)間：

所有對(duì)此課程感興趣的對(duì)象

課程大綱:

第一單元：財(cái)務(wù)審計(jì)
課程收益:
了解與內(nèi)部審計(jì)有關(guān)的工作要點(diǎn)
明確內(nèi)部審計(jì)融入公司治理的方式方法
掌握以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的內(nèi)審流程
學(xué)習(xí)內(nèi)審的技術(shù)方法和實(shí)戰(zhàn)技巧
收獲各類(lèi)內(nèi)部審計(jì)工具的靈活運(yùn)用
課程內(nèi)容
一、內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)
1. 管理內(nèi)部審計(jì)職能
2. 內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
3. 管理需要——內(nèi)部審計(jì)的工作方法
4. 道德規(guī)范
二、內(nèi)部審計(jì)和公司治理
5. 內(nèi)部審計(jì)和審計(jì)委員會(huì)
6. 內(nèi)部部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
7. 舉報(bào)方案和行為規(guī)則
8. 與外部審計(jì)師合作
9. 欺詐發(fā)現(xiàn)和預(yù)防
三、建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)流程
10. 管理內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)
11. 內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃
12. 溝通和批準(zhǔn)
13. 資源管理
14. 指導(dǎo)和開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)
15. 工作底稿——記錄內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)
16. 通過(guò)審計(jì)抽樣搜樣證據(jù)
17. 審計(jì)報(bào)告與內(nèi)部審計(jì)溝通
18. 向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告
19. 各階段過(guò)程的常用文書(shū)與表格
四、內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
20. 審查書(shū)面資料的方法
21. 順查法與逆查法
22. 詳查法與抽查法
23. 客觀實(shí)物證實(shí)方法
24. 盤(pán)點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
25. 發(fā)現(xiàn)挪用公款、循環(huán)入賬、暗炒期貨的蛀蟲(chóng)
26. 找到虛增庫(kù)存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤(rùn)欺騙上級(jí)單位的幕后黑手
27. 審計(jì)調(diào)查方法
28. 觀察、詢問(wèn)、函證、調(diào)查表
29. 學(xué)會(huì)傾聽(tīng)的技巧
30. 別被審計(jì)對(duì)象牽著走
31. 分析性復(fù)核方法
32. 內(nèi)控控制符合性測(cè)試
33. 舞弊與疏忽的防范
34. 風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估
35. 數(shù)據(jù)收集工具和技術(shù)
36. 問(wèn)題解決與決策制定
37. 計(jì)算機(jī)化審計(jì)工具和技術(shù)
五、內(nèi)部審計(jì)工具下趨勢(shì)
38. HIPPA與日漸增長(zhǎng)的隱私關(guān)注
39. 持續(xù)性保障審計(jì),XBRL和OLAP
40. 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量保障與ASQ質(zhì)量審計(jì)
41. 控制自我評(píng)估
第二單元：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
課程收益
本課程致力于使企業(yè)高層管理人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的管理與控制結(jié)合起來(lái)，從而可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在本企業(yè)落到實(shí)處。
本課程將幫助您掌握以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析和管理的方法和技能。
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
（一）風(fēng)險(xiǎn)的含義和類(lèi)別
（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1. 籌資風(fēng)險(xiǎn)
2. 投資風(fēng)險(xiǎn)
3. 現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)
4. 利率風(fēng)險(xiǎn)
5. 匯率風(fēng)險(xiǎn)
（三）通過(guò)閱讀交易對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
三、風(fēng)險(xiǎn)的分析與衡量
1. 期望值
2. 標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率
3. 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法
4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的衡量，還可以用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)
四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度
新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第十條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確經(jīng)營(yíng)者、投資者及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任，按照風(fēng)險(xiǎn)與利益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。
1. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
2. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則
3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略
（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)回避策略
（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略
（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散策略
（4）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略
（5）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)接受策略
五、建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)
（一）現(xiàn)金流量預(yù)算的編制與監(jiān)控
（二）現(xiàn)金流動(dòng)性（償債能力）、獲取現(xiàn)金能力的監(jiān)控
（三）獲利能力的監(jiān)控
（四）長(zhǎng)、短期償債能力的監(jiān)控
（五）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力的監(jiān)控
六、建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制
《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第六十三條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制（強(qiáng)制性規(guī)范），自行確定財(cái)務(wù)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)（指導(dǎo)性規(guī)范），重點(diǎn)監(jiān)測(cè)：經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量與到期債務(wù)的適配性、企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債的適配性。及時(shí)溝通企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警的信息，提出解決財(cái)務(wù)危機(jī)的措施和方案。
（一）財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制
（二）財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警分析方法
1.定性預(yù)警方法：四階段癥狀分析法
2.定量預(yù)警方法
（1）單變量分析法：比率分析法；利息及票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用判別分析法；安全率分析法。
（2）多變量分析法：“Z—計(jì)分法”。
七、結(jié)合企業(yè)實(shí)際采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)策略
1. 加強(qiáng)籌資活動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。籌資風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)。
2. 加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。外匯風(fēng)險(xiǎn)防范的要點(diǎn)。
3. 加強(qiáng)投資活動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因及防范。
4. 加強(qiáng)資金回收環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)。
5. 加強(qiáng)收益分配環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范收益分配風(fēng)險(xiǎn)。