培訓(xùn)內(nèi)容:
課程大綱:
第一單元：財務(wù)審計
課程收益:
了解與內(nèi)部審計有關(guān)的工作要點
明確內(nèi)部審計融入公司治理的方式方法
掌握以風(fēng)險控制為導(dǎo)向的內(nèi)審流程
學(xué)習(xí)內(nèi)審的技術(shù)方法和實戰(zhàn)技巧
收獲各類內(nèi)部審計工具的靈活運用
課程內(nèi)容
一、內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)
1. 管理內(nèi)部審計職能
2. 內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
3. 管理需要——內(nèi)部審計的工作方法
4. 道德規(guī)范
二、內(nèi)部審計和公司治理
5. 內(nèi)部審計和審計委員會
6. 內(nèi)部部門的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計
7. 舉報方案和行為規(guī)則
8. 與外部審計師合作
9. 欺詐發(fā)現(xiàn)和預(yù)防
三、建立以風(fēng)險控制為導(dǎo)向的內(nèi)部審計流程
10. 管理內(nèi)部審計活動
11. 內(nèi)部審計組織與計劃
12. 溝通和批準(zhǔn)
13. 資源管理
14. 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計
15. 工作底稿——記錄內(nèi)部審計活動
16. 通過審計抽樣搜樣證據(jù)
17. 審計報告與內(nèi)部審計溝通
18. 向董事會和高層管理者報告
19. 各階段過程的常用文書與表格
四、內(nèi)審的技術(shù)方法與實戰(zhàn)技巧
20. 審查書面資料的方法
21. 順查法與逆查法
22. 詳查法與抽查法
23. 客觀實物證實方法
24. 盤點、調(diào)節(jié)、鑒定
25. 發(fā)現(xiàn)挪用公款、循環(huán)入賬、暗炒期貨的蛀蟲
26. 找到虛增庫存價值，調(diào)節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后黑手
27. 審計調(diào)查方法
28. 觀察、詢問、函證、調(diào)查表
29. 學(xué)會傾聽的技巧
30. 別被審計對象牽著走
31. 分析性復(fù)核方法
32. 內(nèi)控控制符合性測試
33. 舞弊與疏忽的防范
34. 風(fēng)險與控制自我評估
35. 數(shù)據(jù)收集工具和技術(shù)
36. 問題解決與決策制定
37. 計算機化審計工具和技術(shù)
五、內(nèi)部審計工具下趨勢
38. HIPPA與日漸增長的隱私關(guān)注
39. 持續(xù)性保障審計,XBRL和OLAP
40. 內(nèi)部審計質(zhì)量保障與ASQ質(zhì)量審計
41. 控制自我評估
第二單元：財務(wù)風(fēng)險管理
課程收益
本課程致力于使企業(yè)高層管理人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，并將企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的管理與控制結(jié)合起來，從而可以將財務(wù)風(fēng)險管理在本企業(yè)落到實處。
本課程將幫助您掌握以風(fēng)險為導(dǎo)向，對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量、分析和管理的方法和技能。
二、財務(wù)風(fēng)險的識別
（一）風(fēng)險的含義和類別
（二）財務(wù)風(fēng)險識別
1. 籌資風(fēng)險
2. 投資風(fēng)險
3. 現(xiàn)金流量風(fēng)險
4. 利率風(fēng)險
5. 匯率風(fēng)險
（三）通過閱讀交易對象的財務(wù)報表識別風(fēng)險
三、風(fēng)險的分析與衡量
1. 期望值
2. 標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率
3. 風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法
4. 財務(wù)風(fēng)險的衡量，還可以用財務(wù)杠桿系數(shù)
四、財務(wù)風(fēng)險管理制度
新《企業(yè)財務(wù)通則》第十條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)風(fēng)險管理制度，明確經(jīng)營者、投資者及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任，按照風(fēng)險與利益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控制財務(wù)風(fēng)險”。
1. 財務(wù)風(fēng)險管理的含義
2. 財務(wù)風(fēng)險管理的原則
3. 財務(wù)風(fēng)險管理策略
（1）財務(wù)風(fēng)險回避策略
（2）財務(wù)風(fēng)險預(yù)防策略
（3）財務(wù)風(fēng)險分散策略
（4）財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略
（5）財務(wù)風(fēng)險接受策略
五、建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)
（一）現(xiàn)金流量預(yù)算的編制與監(jiān)控
（二）現(xiàn)金流動性（償債能力）、獲取現(xiàn)金能力的監(jiān)控
（三）獲利能力的監(jiān)控
（四）長、短期償債能力的監(jiān)控
（五）資產(chǎn)營運能力的監(jiān)控
六、建立財務(wù)危機預(yù)警機制
《企業(yè)財務(wù)通則》第六十三條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)危機預(yù)警機制（強制性規(guī)范），自行確定財務(wù)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)（指導(dǎo)性規(guī)范），重點監(jiān)測：經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量與到期債務(wù)的適配性、企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債的適配性。及時溝通企業(yè)有關(guān)財務(wù)危機預(yù)警的信息，提出解決財務(wù)危機的措施和方案。
（一）財務(wù)危機預(yù)警機制
（二）財務(wù)危機預(yù)警分析方法
1.定性預(yù)警方法：四階段癥狀分析法
2.定量預(yù)警方法
（1）單變量分析法：比率分析法；利息及票據(jù)貼現(xiàn)費用判別分析法；安全率分析法。
（2）多變量分析法：“Z—計分法”。
七、結(jié)合企業(yè)實際采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險策略
1. 加強籌資活動的財務(wù)風(fēng)險管理。籌資風(fēng)險防范要點。
2. 加強外匯風(fēng)險管理。外匯風(fēng)險防范的要點。
3. 加強投資活動的財務(wù)風(fēng)險管理。投資風(fēng)險產(chǎn)生的具體原因及防范。
4. 加強資金回收環(huán)節(jié)的財務(wù)風(fēng)險管理，防范應(yīng)收賬款回收風(fēng)險。
5. 加強收益分配環(huán)節(jié)的財務(wù)風(fēng)險管理，防范收益分配風(fēng)險。