企業(yè)內部控制——風險防范策略和方法其它上課時間：

所有對此課程感興趣的對象

課程大綱:

總體策略內容：
找出企業(yè)內部控制及風險的策源地
內部控制原理、操作流程、策略與方法
企業(yè)風險管理、內部控制風險的解析與應對
一、企業(yè)內部控制基本原理解析
●內部控制如何落地 ：五大要素及相應的關系
●內部控制的屬性：控制誰 如何控制
●內部控制的種類：找“點”___關鍵控制點
●內部控制的設計原則：牽制、協(xié)調、整體
●控制點與控制技巧：關鍵控制點、流程控制與制度控制
內部控制到底要做什么 從哪個環(huán)節(jié)開始做 ：
1、通過對現(xiàn)有企業(yè)管理制度與流程的梳理，找到內部控制關鍵點或者“控制節(jié)點”
2、企業(yè)決策層面對企業(yè)中可能存在的風險所做的決策定位；
3、企業(yè)應先從現(xiàn)有的制度與流程中，進行階段性改造；
設計有效的組織架構，使管理層能方便地隨時監(jiān)控業(yè)務發(fā)展，并促進公司內部信息的交流和共享。
在組織中貫徹高層領導對于企業(yè)管理控制的正確觀念和風格。
組織控制架構和企業(yè)管理控制系統(tǒng)的運作需要不斷地加以監(jiān)督和改善。
二、 企業(yè)內部控制的要求與規(guī)范
2009年財政部對企業(yè)內部控制的新要求
企業(yè)目標與經營風險
內部控制與企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行
COSO 框架下的內部控制管理
內部控制管理在國內的規(guī)范
識別企業(yè)經營中的重要風險
風險的定義
企業(yè)的風險偏好
識別企業(yè)運營中的重要風險
確定風險管理的戰(zhàn)略
選擇管理風險的方法
三、風險識別與如何建立企業(yè)內部控制機制
●案例1：德國國家發(fā)展銀行案例剖析：為什么十分鐘里會損失3億歐元 風險在哪里
風險識別：
財務平衡能力：財務抗打擊能力、成本領先與利潤領先
財務定位與財務戰(zhàn)略：為什么財務鐵三角那么重要 中小企業(yè)年度目標中：利潤、現(xiàn)金、市場份額同步增加為什么是不可能的
風險應對：風險的解決辦法：不相容崗位分離、預算控制與會計控制、信息控制與實物控制等
案例2：2012年部分中小企業(yè)風險失控案例分析
三、業(yè)務流程重組
●流程重組的癥狀
●流程重組的步驟及各步驟的操作要點
●流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）
●業(yè)務流程圖
四、內部控制實務
●常見的舞弊類型：陰陽發(fā)票、銷售費用控制、部門利益控制、流程與風險
●內部控制的設計步驟
●內部控制實例詳解
●內部控制手冊的編寫
●建立內部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
企業(yè)內部控制的組織與責任
企業(yè)內部控制的管理機制
建立內部控制的五個流程16個步驟
企業(yè)實施內部控制的工具
案例2、某個機械制造企業(yè)內部控制案例：
該企業(yè)在行業(yè)排名中曾屬于前十名，年利潤水平在1億元，可惜的是，2008年這個企業(yè)卻面臨被兼并及破產的邊緣，是什么原因造成這個企業(yè)的現(xiàn)狀呢 純粹是金融危機嗎 經過全面落實，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制存在重大問題。
案例3、某個汽車股份有限公司風險管理案例分析：
這個企業(yè)從事農業(yè)汽車的生產及銷售，市場占有率一度達到65%，但近期企業(yè)一直在上轎車生產線，結果造成企業(yè)資金緊張，并出現(xiàn)過董事會分岐，團隊資源出現(xiàn)過嚴重危機。
分析：是什么原因造成企業(yè)的業(yè)績下滑 團隊集體辭職
案例4、5：
某個方便面集團的內部控制失敗案例分析
某個汽車企業(yè)內部控制成功案例分析