外籍/外派人士、企業(yè)高管（含中國(guó)籍）個(gè)人所得稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范其它上課時(shí)間：

人力資源與財(cái)務(wù)相關(guān)人員

【Course Background|課程介紹】：
中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、包括稅法又有了海量的更新！您真的都很清楚哪些實(shí)操已經(jīng)得調(diào)整了嗎 ！我們此次盛邀中國(guó)處理外籍人士、中國(guó)籍企業(yè)高管、企業(yè)外派人士的個(gè)人所得稅問題的案情最多的專家，分享最準(zhǔn)確實(shí)操。講師亦曾任稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)外籍人士個(gè)人所得稅受稅收協(xié)定、個(gè)人職位、居住時(shí)間、任職時(shí)間等多因素影響，納稅義務(wù)的判斷、納稅金額的計(jì)算都比國(guó)內(nèi)員工復(fù)雜，有關(guān)的法律法規(guī)也不容易理解，很容易出現(xiàn)納稅義務(wù)判斷錯(cuò)誤、納稅金額計(jì)算錯(cuò)誤等情形。一旦違反中國(guó)法律政策或外籍人士所屬國(guó)稅收政策，或不熟悉兩國(guó)間稅收協(xié)定，可能會(huì)給外籍高管帶來不可估量的損失。企業(yè)高管（含中國(guó)籍），往往待遇很高，各種名目的收入也比較多，所以如何在守法的基礎(chǔ)上合理進(jìn)行一些提前的籌劃，也是一個(gè)專業(yè)課題。


【W(wǎng)ho Should Attend|誰(shuí)必須參加 】
人力資源部同事——HRD招聘外籍高管的時(shí)候不懂中國(guó)外籍個(gè)稅政策，怎么敢談薪資 ！有時(shí)候全球總部、亞太區(qū)總部問中國(guó)區(qū)HRD：美國(guó)派過去一個(gè)高管會(huì)有什么稅收麻煩和風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)區(qū)HRD當(dāng)場(chǎng)坑坑巴巴，答不出來，是多么尷尬的一件事情！HR招聘模塊有時(shí)候要雇傭外籍人士，不懂外籍個(gè)稅，不是睜著眼說瞎話嗎，稍有不慎導(dǎo)致外籍高管在母國(guó)的稅收申報(bào)出問題，當(dāng)初導(dǎo)致錯(cuò)誤的HR同事第一個(gè)遭殃。薪酬模塊的HR同事也必須來、人才保留的HR同事也有必要學(xué)習(xí)、HRBP亦如此。
財(cái)稅部門同事——因?yàn)檫@是你必須懂的。公司花薪水雇用你的價(jià)值在哪里 就在于你懂專業(yè)，高層老板問你的時(shí)候，你可以直接自信地告訴老板最準(zhǔn)確的實(shí)操。老板當(dāng)場(chǎng)對(duì)你豎起大拇指，Good！


【Course Content|課程內(nèi)容】
導(dǎo)言：案例1：某股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，低于所有者權(quán)益，稅務(wù)機(jī)關(guān)最終是怎樣確認(rèn)繳納個(gè)人所得稅的，必須調(diào)整嗎 什么情況下不用調(diào)整 怎樣操作
      案例2：最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)個(gè)人費(fèi)用處理、涉稅分析及“買一贈(zèng)一”政策分享
      案例3：“營(yíng)改征”背景下的個(gè)人所得稅籌劃案例分享及籌劃空間分享


模塊一：2016年個(gè)人所得稅最新政策及改革趨勢(shì)綜論，及2016即將頒布的最新外籍人士涉稅法規(guī)。中國(guó)下階段征管改革、國(guó)地稅分設(shè)及個(gè)人所得稅綜合征稅的總體部署
模塊二：外籍/外派人士個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問題和國(guó)際人才調(diào)動(dòng)政策的優(yōu)化
模塊三：公司高管人員（含中國(guó)籍）的稅務(wù)問題和籌劃?rùn)C(jī)會(huì)
模塊一：2016年個(gè)人所得稅最新政策及改革趨勢(shì)綜論，及2016即將頒布的最新外籍人士涉稅法規(guī)。中國(guó)下階段征管改革、國(guó)地稅分設(shè)及個(gè)人所得稅綜合征稅的總體部署
1）年度至今頒布的個(gè)人所得稅最新政策及影響
2）征管法改革對(duì)個(gè)人所得稅征收的影響
3）個(gè)人所得稅綜合征稅改革與虛開增值稅、及國(guó)地稅分設(shè)的總體思想及反避稅措施
4）個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)和挑戰(zhàn)
5）個(gè)人所得稅稅務(wù)稽查的選案、重點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析
6）個(gè)人所得稅年度申報(bào)應(yīng)注意的問題
7）私車公用的稅務(wù)處理
8）年終獎(jiǎng)勵(lì)的處理
9）兩份工的處理
10)年金的稅務(wù)處理
11）月餅稅及營(yíng)改增后的稅率變化
12）外籍員工薪酬免稅項(xiàng)目有哪些
13）外籍員工薪酬所得稅如何核算
14）如何處理稅收籌劃與企業(yè)管理方式的沖突與統(tǒng)一
15）付匯與匯款




模塊二：外籍人士個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問題和國(guó)際人才任職的稅務(wù)安排
1）中國(guó)稅收居民個(gè)人的認(rèn)定和外籍人士五年規(guī)則
2）外籍人士費(fèi)用報(bào)銷和免稅補(bǔ)貼的稅務(wù)問題
3）外籍人士個(gè)人所得稅稽查的重點(diǎn)和應(yīng)對(duì)措施
4）境內(nèi)外雙重任職問題及如何合理安排境內(nèi)外的不同職位以取得整體節(jié)稅效果
5）如何劃分來源于中國(guó)和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果
6）如何起草有稅務(wù)效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同
7）在華工作外籍人士的勞動(dòng)法和社保政策變更及如何優(yōu)化安排國(guó)際人才調(diào)動(dòng)政策
1、外籍人士納稅義務(wù)的判斷方法
1）人員身份
2）居住時(shí)間
3）工作時(shí)間
4）境外兼職
5）境內(nèi)多處任職
6）出差外籍員工
7）常設(shè)機(jī)構(gòu)與員工工資
8）派遣人員
9）未明確之處
2、稅收協(xié)定對(duì)納稅義務(wù)判斷的影響
1）稅收協(xié)定的一般規(guī)定
2）稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)規(guī)定的協(xié)調(diào)
3、外籍個(gè)人常見薪酬福利項(xiàng)目個(gè)稅政策分析
1）工資薪金
2）各種獎(jiǎng)金
3）包稅分析
4）稅收平衡計(jì)劃分析
5）股票期權(quán)
6）董事會(huì)費(fèi)
7）股息紅利
8）離職補(bǔ)償
4、外籍人員個(gè)人所得稅減免稅優(yōu)惠
1）住房補(bǔ)貼
2）出差補(bǔ)貼
3）通訊津貼
4）安家費(fèi)
5）子女教育經(jīng)費(fèi)
6）其他免稅福利
5、臨時(shí)來華人員個(gè)人所得稅的特殊問題
6、獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)的個(gè)稅處理
7、最新個(gè)稅政策介紹與分析
8、針對(duì)外籍個(gè)人的最新征管措施分析
9、外籍個(gè)人自行申報(bào)政策分析
10、外籍個(gè)人的個(gè)人所得稅籌劃
1）外籍個(gè)人納稅義務(wù)的認(rèn)定
2）外籍個(gè)人住所轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
3）外籍個(gè)人出境時(shí)間的稅收籌劃
4）外籍個(gè)人工資支付地的稅收籌劃
5）外籍個(gè)人工資來源地轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
6）充分利用免稅補(bǔ)貼
7）合理安排工資獎(jiǎng)金發(fā)放方案
8）合理處理獎(jiǎng)金與紅利的關(guān)系
9）外籍個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)會(huì)的稅收籌劃


模塊三：公司高管人員（含外籍、中國(guó)籍）的稅務(wù)問題和籌劃?rùn)C(jī)會(huì)
1）創(chuàng)始人和高管人員通常面臨的個(gè)人所得稅主要問題
2）如何優(yōu)化創(chuàng)始人和高管人員的多重任職安排和薪酬體系
3）如何優(yōu)化創(chuàng)始人在所投資企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)以降低其個(gè)稅負(fù)擔(dān)
4）如何安排境內(nèi)外所得以取得整體節(jié)稅效果


企業(yè)高管（含外籍、中國(guó)籍）的工資個(gè)稅籌劃與案例講解
1）納稅人的籌劃
2）稅種的籌劃
3）選擇計(jì)稅方法的籌劃
4）征稅項(xiàng)目的籌劃
5）減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃
6）降低適用稅率的籌劃


企業(yè)高管（含外籍、中國(guó)籍）的獎(jiǎng)金個(gè)稅籌劃與案例講解
1）工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃
2）工資均衡發(fā)放的籌劃
3）年終一次性獎(jiǎng)金發(fā)放的籌劃
4）獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的籌劃
5）包干獎(jiǎng)金發(fā)放的籌劃
6）工資薪酬制度的籌劃
7）多處取得工資的籌劃


企業(yè)高管（含外籍、中國(guó)籍）的勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅籌劃與案例講解
1）勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅的基本規(guī)定
2）降低名義勞務(wù)報(bào)酬收入的籌劃
3）勞務(wù)報(bào)酬項(xiàng)目的籌劃
4）合理安排勞務(wù)報(bào)酬次數(shù)的籌劃
5）董事費(fèi)的稅收籌劃




【About the Speaker|講師介紹】
 朱老師
北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院財(cái)政與金融政策協(xié)同戰(zhàn)略研究所所長(zhǎng)，北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授，中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政學(xué)專業(yè)稅收實(shí)務(wù)方向博士，澳大利亞新南威爾士大學(xué)金融學(xué)碩士。研究員級(jí)高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職教授。紅陽(yáng)能源股份有限公司獨(dú)立董事，藍(lán)英裝備獨(dú)立董事。
北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院“企業(yè)轉(zhuǎn)型期的商業(yè)模式創(chuàng)新與重組財(cái)稅實(shí)務(wù)操作高級(jí)研修班”、“房地產(chǎn)企業(yè)融資模式創(chuàng)新與營(yíng)改增稅收實(shí)務(wù)協(xié)同戰(zhàn)略高級(jí)研修班”項(xiàng)目責(zé)任教授。中稅咨詢高級(jí)合伙人（負(fù)責(zé)房地產(chǎn)行業(yè)稅收和企業(yè)所得稅）。”AISINO輕松匯算”匯算清繳軟件研發(fā)小組財(cái)稅政策負(fù)責(zé)人。十五年稅務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。著名培訓(xùn)講師及稅收優(yōu)惠政策運(yùn)用實(shí)務(wù)專家，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)網(wǎng)校注冊(cè)稅務(wù)師后續(xù)教育課程主講教師，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校稅收實(shí)務(wù)講師，東澳網(wǎng)校稅收實(shí)務(wù)師，航天信息培訓(xùn)學(xué)校講師，中華講師網(wǎng)注冊(cè)講師。先后在北京、上海、天津、深圳、東莞、珠海、南京、重慶、成都、武漢、大連、沈陽(yáng)、青島、濟(jì)南、廣西、福建、杭州、蘇州、金華、新疆、合肥、鄭州、南昌、陜西、貴州、甘肅、銀川、海南等地培訓(xùn)上百場(chǎng)。
 發(fā)表論文：
《公車改革涉稅問題分析與思考》《財(cái)稅研究》2015年第7期，《英國(guó)房產(chǎn)稅的功能定位及其啟示》2015年第12期《稅務(wù)研究》（82-85頁(yè)），《試析“買一贈(zèng)一”促銷模式下的反避稅管理》（90-92頁(yè)）《稅務(wù)研究》2014年第3期，《我國(guó)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策取向分析》（1-5頁(yè)）《經(jīng)濟(jì)問題》2014年第3期，《構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)管理目標(biāo)模式及對(duì)策》（《涉外稅務(wù)》2008年第2期），《加強(qiáng)對(duì)二手房交易的稅收管理》（《中國(guó)稅務(wù)》2007年第7期），《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)探析》（《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》2009年第5期），《視同銷售流轉(zhuǎn)稅、所得稅和會(huì)計(jì)處理規(guī)定的差異與協(xié)調(diào)》（《財(cái)會(huì)月刊》2010年7月上），《我國(guó)IT人才現(xiàn)狀及培養(yǎng)模式探討》（中國(guó)科技論壇2007年第5期）等三十余篇。