預算編制與控制實務其它上課時間：

財務經(jīng)理及負責預算編制的相關(guān)財務人員；負責預算編制的各業(yè)務部門經(jīng)理、主管；預算責任中心負責人、預算專員。

　　部門預算編制與控制的“針對性”課程
　　通過大量的實際案例練習，打造最“有用”的預算編制課程
　　預算編制工作每年都在做，但不少企業(yè)在預算管理管理效果不夠理想，達不到控制成本費用、減負增效的目的，讓企業(yè)財務管理工作陷于被動。您在預算工作中是否遇到過以下困境：
　　1、如何可以有效的將企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營目標轉(zhuǎn)換成執(zhí)行者的工作標準
　　2、怎樣才能編制出有效的預算，既有引導激勵作用，又不會約束到部門的正常運作
　　3、總是無法合理預測銷售預算，導致其它預算也受影響，各部門未形成真正的預算鏈條。
　　4、各部門的預算編制工作零散，缺乏協(xié)調(diào)性，容易資源分配沖突。
　　5、如何有效地跟蹤預算，使執(zhí)行情況得到及時的反饋，通過及時的總結(jié)和改進，作用于下期預算工作
　　6、怎樣通過財務分析為決策者提供更有效的參考依據(jù)/財務支持
　　財務培訓以提供專業(yè)、系統(tǒng)的財務培訓為使命，立足于預算編制與控制的務實操作，深刻剖析各部門預算編制的要點和難點，為您的預算編制工作帶去全新的思路，使預算的編制工作更加貼近企業(yè)未來的實際經(jīng)營狀況，提高企業(yè)資源管理能力;同時提升企業(yè)對預算管理的意識，通過執(zhí)行和控制，確保預算的有效執(zhí)行，真正發(fā)揮預算的管理功效!
課程收益
【身臨其境】運用大量案例穿插要點，分組練習，快速掌握預算編制精髓
【創(chuàng)造思維】注重預算管理的技巧和思路，啟發(fā)學員解決實際問題的能力
【解決問題】帶著疑問來，帶著方案回，豐富的預算工具、模型效果凸顯
【成功經(jīng)驗】資深講師跨國企業(yè)預算管理成功經(jīng)驗無私與學員分享

課程大綱
第1天
一、年度計劃的制定與分解
- 經(jīng)營環(huán)境分析
- 公司內(nèi)部資源分析
- 公司外部環(huán)境分析
- 年度經(jīng)營計劃與公司戰(zhàn)略
- 目標分解與計劃開展
- 年度工作計劃書制定
- 有效的分解年度預算
二、預算編制工作的要點
- 預算工作中的難點剖析
- 預算編制工作的基礎
- 如何確定本企業(yè)的最佳預算結(jié)構(gòu)
- 如何從“搶奪資源”到追溯求源的預算鏈條
- 各部門在預算管理中的職責劃分
- 編制過程中的常見問題解析
三、部門預算編制實務
- 預算編制的流程和邏輯
- 預算工作的啟動及準備全過程
- 各部門預算的編制方法
- 銷售目標預算的編制要領
- 生產(chǎn)計劃預算的編制要領
- 采購部門預算的編制要領
- 部門費用預算的編制要領
- 資金預算的編制要領
- 各種年度預算制表解析
案例分析：
- 案例1：通用電氣年度計劃制定的案例分析
- 案例2：XX公司預算編制原則
拓展應用：
- 應用1：銷售預算編制表單制作
- 應用2：管理費用預算編制表單制作
第2天
四、如何進行年度預算匯總與審查
- 如何平衡“小溪”和“河流”的關(guān)系
- 平衡的性質(zhì)和原則
- 優(yōu)化項目平衡流程
- 如何編制預計資產(chǎn)負債表、預計利潤表和預計現(xiàn)金流量表
- 預算數(shù)據(jù)的財務分析
- 損益情況比較審查
- 產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)比較審查
- 制造、銷售、管理費用及財務費用審查
- 異常事項審查
五、如何保障預算的有效執(zhí)行
- 實際與預算脫節(jié)的常見原因剖析
- 如何建立有效的制度和流程確保預算的執(zhí)行效果
- “一夫當關(guān)萬夫莫開”—抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，預算控制不費力
- 如何應對預算的重大執(zhí)行偏差
- 預算信息系統(tǒng)管理
六、利用Excel分析和跟蹤預算
- 財務分析的決策影響力
- 差異分析的思路和邏輯
- 預算分析的實用技巧與模型
- 掌握財務預測分析模型
- 制定改善行動計劃
- 有效的預算跟蹤控制
案例分析：
- 案例3：X公司預算匯總編制案例分析
- 案例4：中國移動完善的預算反饋監(jiān)控及調(diào)整系統(tǒng)分析
拓展應用：
- 應用3：預計資產(chǎn)負債表的制作
- 應用4：X預算分析的練習