內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)管控其它上課時(shí)間：

中高層管理人員、財(cái)務(wù)人員

課程收益
掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)及職業(yè)舞弊等理論
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)　
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

課程大綱：

第一部分 全方位認(rèn)識內(nèi)控，掌握企業(yè)內(nèi)控管理的核心
全面系統(tǒng)的認(rèn)識全球領(lǐng)先的內(nèi)控理念
什么是COSO COSO的內(nèi)部控制整合框架與ERM立方體的關(guān)鍵
內(nèi)控被普遍忽視的根源
內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
第二部分　控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)
何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立良好的控制環(huán)境
建立鬧鐘型還是造鐘型的控制環(huán)境 最佳實(shí)踐的關(guān)鍵注意事項(xiàng)
第三部分　內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)-風(fēng)險(xiǎn)管理的模式
目標(biāo)確認(rèn)/風(fēng)險(xiǎn)識別/風(fēng)險(xiǎn)管理/風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對---ERM立方體在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用
危機(jī)管理的金科玉律
第四部分 內(nèi)部控制活動如何管理風(fēng)險(xiǎn)
常見的內(nèi)部控制活動有哪些
如何做到職責(zé)分離 職責(zé)分離的關(guān)鍵
預(yù)算管理的核心所在
為什么要做績效考核，有哪些誤區(qū)和關(guān)鍵
企業(yè)如何通過管理會計(jì)報(bào)表提升業(yè)績
IT總體控制
預(yù)防性控制和檢查性控制
第五部分　內(nèi)部審計(jì)簡介
內(nèi)部審計(jì)-什么是內(nèi)審
內(nèi)部審計(jì)在組織架構(gòu)中的位置
內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系
第六部分　職業(yè)舞弊
什么樣的人才會舞弊
職業(yè)舞弊理論-Your money is GONE
職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害是什么
如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制
第七部分　建立和完善內(nèi)控系統(tǒng)：最佳實(shí)踐的五個(gè)階段和九個(gè)步驟
如何確定和分解目標(biāo)
如何識別風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)評估的方法和思路---如何借鑒集體的智慧降低風(fēng)險(xiǎn)
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評估
第八部分　薩奧法案及公司治理
何為薩奧法案 誕生的背景以及利弊
薩奧法案的內(nèi)容框架
審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解
S302及S404