2014年最新稅制改革動態(tài)分析暨房地產(chǎn)建筑業(yè)經(jīng)典納稅籌劃思路錯弊分析專題班通知其它上課時間：

各房地產(chǎn)建筑施工企業(yè)領(lǐng)導、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

培訓受眾:

各房地產(chǎn)建筑施工企業(yè)領(lǐng)導、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員
以及稅務(wù)、會計事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

課程收益:

房地產(chǎn)與建筑業(yè)何時“營改增” 如何應(yīng)對和籌劃
中央何時出臺房產(chǎn)稅 對房地產(chǎn)及建筑業(yè)影響幾何
網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的出臺是否預示著深層的稅收變革 會對房地產(chǎn)及建筑業(yè)產(chǎn)生何等影響
納稅籌劃能給房地產(chǎn)及建筑施工企業(yè)帶來多大的稅收效益 有沒有風險
主流納稅籌劃思路與方法真的讓房地產(chǎn)企業(yè)和建筑施工企業(yè)獲益了嗎
當前專家設(shè)計的房地產(chǎn)及建筑業(yè)納稅籌劃思路與方法中存在哪些錯弊 會給納稅人帶來怎樣的稅收風險 應(yīng)怎樣進行調(diào)整和完善

課程大綱：

2014年最新稅制改革動態(tài)分析暨房地產(chǎn)建筑業(yè)經(jīng)典納稅籌劃思路錯弊分析專題班通知
☆ 2014年7月10–12日
☆ 無錫 古羅馬大酒店
☆ 主 講：胡老師
【核心主題】
房地產(chǎn)與建筑業(yè)何時“營改增” 如何應(yīng)對和籌劃
中央何時出臺房產(chǎn)稅 對房地產(chǎn)及建筑業(yè)影響幾何
網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的出臺是否預示著深層的稅收變革 會對房地產(chǎn)及建筑業(yè)產(chǎn)生何等影響
納稅籌劃能給房地產(chǎn)及建筑施工企業(yè)帶來多大的稅收效益 有沒有風險
主流納稅籌劃思路與方法真的讓房地產(chǎn)企業(yè)和建筑施工企業(yè)獲益了嗎
當前專家設(shè)計的房地產(chǎn)及建筑業(yè)納稅籌劃思路與方法中存在哪些錯弊 會給納稅人帶來怎樣的稅收風險 應(yīng)怎樣進行調(diào)整和完善
【主講專家】胡老師：法律碩士、注冊稅務(wù)師、經(jīng)濟師；現(xiàn)供職于江蘇省地方稅務(wù)局；中國稅網(wǎng)特約專家；中國納稅答疑網(wǎng)答疑專家；中國納稅籌劃師授課專家、中國稅務(wù)咨詢師考試指導專家、稅務(wù)會計師考試指導老師，個人所得稅專家?guī)斐蓡T，在業(yè)界享有“財稅百事通”稱號。在《財政研究》、《經(jīng)濟研究參考》、《經(jīng)濟學消息報》、《中國稅務(wù)》、《經(jīng)濟法論叢》、《涉外稅務(wù)》、《財會通訊》、《財會研究》、《稅務(wù)與經(jīng)濟》等報刊發(fā)表財稅論文百余篇，有多篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉(zhuǎn)載；出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》、《納稅評估模型與案例》等著作。先后在北京、上海、廈門、廣州、南京、貴陽、成都、濟南等近百個城市舉辦過房地產(chǎn)建筑財稅專題講座與培訓。講授由淺入深、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用。
【主講內(nèi)容】
第一講：2014年最新稅收改革動態(tài)與策略應(yīng)對
1、新一輪稅制改革的背景與前瞻
（1）30年來的稅制改革歷程回顧
◇［問題］稅制改革處理的是什么關(guān)系 2014年稅改需要解決什么樣的根本性問題
對企業(yè)發(fā)展是利還是弊
（2）新一輪稅制改革的五大主題
◇［問題］稅制改革五大主題的調(diào)整，需要企業(yè)做出怎樣的應(yīng)對 比如說在計算繳納
企業(yè)所得稅時是否需要考慮職工利益 與稅務(wù)機關(guān)處理好征納關(guān)系是否還能繼續(xù)暢通無阻
（3）新一輪稅制改革的內(nèi)容動向
2、房產(chǎn)稅改革試水與深化改革
（1）為什么要進行房產(chǎn)稅擴圍改革
◇［問題］房地產(chǎn)稅改革僅僅是中央對房地產(chǎn)市場實施調(diào)控的手段嗎
（2）何時進行房產(chǎn)稅的擴圍改革
◇［問題］房產(chǎn)稅法會在何時出臺 2015年，還是2016年
（3）房產(chǎn)稅改革的主要內(nèi)容有哪些
◇［問題］個人擁有的所有房產(chǎn)都征稅嗎 網(wǎng)絡(luò)上流傳的所謂個人有80平米的免稅
優(yōu)惠是真的還是假的 境外的房產(chǎn)是否也征房產(chǎn)稅呢
（4）房產(chǎn)稅改革對房地產(chǎn)及建筑業(yè)有何影響 如何應(yīng)對
◇［問題］房產(chǎn)稅的開征會對中國房地產(chǎn)市場產(chǎn)生多大影響 房價會跌還是漲 對中
國經(jīng)濟又會有什么影響 建筑業(yè)會因之受牽連嗎 會產(chǎn)生新的稅務(wù)稽查風險嗎
物價與股價會漲還是跌
3、發(fā)票使用與稅收征管變革
（1）中國式征稅的弊端分析
◇［問題］以票管稅究竟有幾重罪 還會繼續(xù)占據(jù)征稅主流嗎 為什么很多國家沒有
發(fā)票，稅收征管效率卻很高 為什么要發(fā)票改革 其背后的問題是什么
（2）網(wǎng)絡(luò)發(fā)票試點正當時
◇［問題］什么是網(wǎng)絡(luò)發(fā)票 網(wǎng)絡(luò)發(fā)票是網(wǎng)店使用的發(fā)票嗎 推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)票有什么好
處 又需要哪些條件 這些條件是否成熟
（3）發(fā)票改革推出終極版
◇［問題］中國發(fā)票改革會向何處去 發(fā)票改革的終極版本會是什么 當終極版來臨
時，房地產(chǎn)企業(yè)與建筑施工企業(yè)又該如何應(yīng)對
4、其他稅制改革內(nèi)容早知道
（1）個人所得稅從分類稅制向綜合稅制邁進嗎
（2）稅收征管法會不會修訂 何時修訂 對企業(yè)有何影響
（3）土地增值稅會如何改革 對開發(fā)企業(yè)有何影響
5、稅制改革后房地產(chǎn)及建筑施工企業(yè)該如何做好籌劃準備
第二講：房地產(chǎn)及建筑業(yè)經(jīng)典籌劃思路的錯弊分析
1、地產(chǎn)企業(yè)土地取得環(huán)節(jié)經(jīng)典納稅籌劃思路錯弊分析
（1）視不同用途調(diào)節(jié)土地受讓價格籌劃方案的錯弊分析
◇［案例］A地產(chǎn)企業(yè)受讓地地塊，總價1億元。企業(yè)擬將其中的80%用于商業(yè)開發(fā)，
20%留作自建辦樓�；I劃師出謀劃策，讓國土部門開具兩張發(fā)票，其中商業(yè)開發(fā)
用地價格9000萬元，辦公樓用地1000萬元。如此，商業(yè)用地的土地成本增大，
可規(guī)避土地增值稅、企業(yè)所得稅；而自用土地成本減少，可少繳納房產(chǎn)稅等。
試 問：這種籌劃思路是否可行 需要注意什么風險
（2）避免多次流轉(zhuǎn)納稅的土地受讓主體選擇錯弊分析
◇［案例］A企業(yè)擬受讓B企業(yè)的土地，然后再投資設(shè)立C企業(yè)從事房地產(chǎn)開發(fā)。考
慮到A企業(yè)受讓B企業(yè)土地后需要繳納印花稅、契稅，投資設(shè)立C企業(yè)時又需要
繳納企業(yè)所得稅與土地增值稅，因而，籌劃大師決定直接由C企業(yè)受讓B企業(yè)的
土地。那么這種籌劃思路是否正確呢 有何風險呢
（3）以股權(quán)收購取代項目轉(zhuǎn)讓的籌劃思路錯弊分析
◇［案例］A企業(yè)取得土地后進行了實質(zhì)性項目開發(fā)，因資金需要，決定轉(zhuǎn)讓其正在開發(fā)的項目。而B企業(yè)恰恰沒有項目可做，于是決定受讓A企業(yè)的項目。為進行籌劃，兩企業(yè) 協(xié)商，決定由B企業(yè)收購股權(quán)，而不是直接受讓在建工程項目。而且，測算后發(fā)現(xiàn)，股權(quán)受讓比項目受讓可以少繳納相當部門的稅款。
試 問：這種納稅籌劃是否可行 風險有多大
（4）轉(zhuǎn)讓通過股權(quán)收購取得土地項目籌劃思路錯弊分析
◇［案例］甲開發(fā)企業(yè)擬將其開發(fā)的在建項目以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式以5億元的價格轉(zhuǎn)讓給了乙企業(yè)，但為了規(guī)避土地增值稅等，雙方協(xié)商進行籌劃：甲將其中的80%的股權(quán)以4億元轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)，然后從乙企業(yè)的關(guān)聯(lián)方借得資金1億元；其后在項目開發(fā)完成后，從項目中分得股息、紅利1億元，用于歸還乙企業(yè)關(guān)聯(lián)方的借款。至此，甲企業(yè)取得5億元股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，，1億元少繳納土地增值稅與企業(yè)所得稅。試 問：此籌劃思路是否可行
（5）以建造特定項目換取土地籌劃思路的風險分析
◇［案例］為了獲得開發(fā)用地，A地產(chǎn)企業(yè)與政府商定，為政府建造一座公園、一座橋梁。開發(fā)用地的取得成本2億元，開發(fā)成本預計3億元，最終銷售收入預計12億元。但建造公園橋梁的成本為1億元。經(jīng)高人指點，確定下列籌劃方案：開發(fā)企業(yè)與政府部門協(xié)商，要求政府部門開具土地出讓價格3億元，其后，政府用應(yīng)收土地出讓金與開發(fā)企業(yè)的應(yīng)收工程款對沖，進而把公園與橋梁建造成本打入土地成本，規(guī)避土地增值稅。試 問：此納稅籌劃思路能否給企業(yè)帶來籌劃收益
（6）變土地返還款為土地價格折扣籌劃思路的錯弊分析
◇［案例］甲企業(yè)與當?shù)卣�府簽訂土地受讓合同，受讓價5億。但當?shù)卣�府允諾給予2億的土地返還款。考慮到土地返還款不能抵減土地增值稅的土地成本，而且還需要繳納企業(yè)所得稅等相關(guān)稅費，因得高人指點做如下策劃：與當?shù)卣�府協(xié)商，把土地返還款轉(zhuǎn)變?yōu)橥恋貎r格折扣。試 問：此種籌劃能否得到政府的支持與配合
☆ 延伸思考：又有籌劃專家指出，如果價格折扣行不通，可以考慮將土地返還款轉(zhuǎn)變調(diào)整為政府獎勵。進而可以將應(yīng)稅收入轉(zhuǎn)變成不征稅收入。這種思路是否比上一方案更加可行呢
2、規(guī)劃設(shè)計階段的納稅籌劃與經(jīng)典案例分析
（1）以流轉(zhuǎn)稅換取土地增值稅的籌劃思路風險分析
◇［案例］甲企業(yè)開發(fā)一項目，考慮到其中的增值額較大，因而在項目開工之初，即設(shè)立獨立的設(shè)計、咨詢等子公司A、B等，然后由A、B等子公司提供規(guī)劃、設(shè)計、咨詢等服 務(wù)，進而增大甲企業(yè)開發(fā)項目的開發(fā)成本，使其開發(fā)項目的增值額大幅度下降，規(guī)避了大量的土地增值稅。
試 問：此類以流轉(zhuǎn)稅換取土地增值稅的籌劃思路是否可行
（2）合作開發(fā)的籌劃路徑選擇與錯弊及其風險分析
◇［案例］A企業(yè)有土地但缺資金，而B企業(yè)有資金，但沒項目，于是兩企業(yè)決定進行合作開發(fā)，并且，在高人的指點之下，選擇設(shè)立法人企業(yè)的方式進行合作開發(fā)。試 問：投資設(shè)立法人企業(yè)進行全作開發(fā)，真的能夠給企業(yè)帶來納稅籌劃收益嗎
（3）分別核算與合并核算的籌劃及其思路分析
◇［案例］A地產(chǎn)企業(yè)同時取得兩地塊，第一處預計售價1億元，按稅法計算確定的可扣除的項目費用總額4000萬元；第二處預計售價1.5億元，按稅法計算確定的可扣除的項目費用總為1億元。企業(yè)出于規(guī)避土地增值稅等相關(guān)稅費的目的，經(jīng)高人指點后，將兩個項目合并核算，而且經(jīng)過測算可以少繳納土地增值稅3000多萬元。試 問：這種納稅籌劃思路與方法是否可行
☆ 延 伸：如果是同一地塊，分期開發(fā)與合并開發(fā)是否可行呢
（4）為規(guī)避土地增值稅實施費用轉(zhuǎn)移籌劃策略的可行