有效的風險防范與舞弊調(diào)查其它上課時間：

審計總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、風險總監(jiān)；內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理及審計部相關(guān)人員；投行、會計事務(wù)所相關(guān)人員

　　【系統(tǒng)循環(huán)體系】直擊管理漏洞，揭露舞弊倪端，有效防范風險
　　【案例式教學】真實案例，舉一反三，加強風險防范
　　面對當前復雜多變的經(jīng)營環(huán)境，企業(yè)從政策到環(huán)境，從財務(wù)到運營，從管理到?jīng)Q策無不暗藏玄機。公司監(jiān)察人員如何才能及時、快捷的發(fā)現(xiàn)舞弊行為，洞悉舞弊背后的真相，避免讓企業(yè)的管理決策避免誤入歧途，對公司的舞弊治理和風險防范提出了更大的挑戰(zhàn)。貴公司是否也有以下的困惑：
　　1、如何運用風險導向?qū)徲嬋グl(fā)現(xiàn)舞弊行為 舞弊調(diào)查如何倒逼風險防范體系的完善
　　2、采購是舞弊發(fā)生的重災(zāi)區(qū)，如何發(fā)現(xiàn)隱蔽的“吃里爬外”行為
　　3、員工單獨舞弊還好防，串通舞弊常常讓人無從下手，有方法揪出公司的害蟲嗎
　　4、管理層超越職權(quán)限值，濫用權(quán)力，企業(yè)風險迅速加劇，如何監(jiān)督
　　培訓師資團隊從企業(yè)內(nèi)控體系和內(nèi)審流程角度深入分析企業(yè)存在的風險，全面剖析企業(yè)在內(nèi)部審計中常見的舞弊形式，從理論和實踐加強企業(yè)反舞弊培訓，并基于此完善企業(yè)風險防范體系。讓學員不但掌握舞弊調(diào)查的方法和技巧，而且能夠?qū)ψ约浩髽I(yè)存在問題進行研究，查找企業(yè)內(nèi)控內(nèi)審制度的缺陷，從根源上控制風險，防范舞弊的發(fā)生。

課程收益
【火眼金睛透視舞弊真相】快速洞悉舞弊線索，捕捉舞弊跡象
【運籌帷幄提高調(diào)查效率】掌握高超的舞弊調(diào)查實戰(zhàn)技巧，提高舞弊調(diào)查的效率
【實戰(zhàn)演練修煉企業(yè)內(nèi)功】結(jié)合實務(wù)案例，如何小題大做、順藤摸瓜找到問題的關(guān)鍵
【系統(tǒng)完善防范舞弊根源】學會完善企業(yè)內(nèi)控體制和風險管理體系，從根源上防范舞弊的發(fā)生

課程大綱
第1天 舞弊風險識別
舞弊審計準則與舞弊概述
國際舞弊審計準則
美國舞弊審計準則
中國舞弊審計準則
sas no.99定義下的舞弊發(fā)生因素：誘因/壓力、機會、態(tài)度/合理化
舞弊分類
挪用資產(chǎn)
財報舞弊
舞弊手段揭露
傳統(tǒng)舞弊手段
重復付款舞弊
多方收款人舞弊
虛假支付舞弊
管理層舞弊
會計報表舞弊
收入和存貨舞弊
負債、資產(chǎn)與未充分披露舞弊
其他舞弊類型
次品舞弊
合同操縱舞弊
破產(chǎn)舞弊
電子商務(wù)舞弊
舞弊調(diào)查程序
深入了解被審計單位及其環(huán)境
決定介入調(diào)查的適當人選
執(zhí)行詢問程序
實地調(diào)查
分析舞弊內(nèi)容，確定舞弊事實
提報稽核結(jié)果
完成復核并提出變革建議
第2天 舞弊風險防范
風險管理與舞弊調(diào)查中的技術(shù)與技巧
撰寫舞弊項目程序的重難點
關(guān)于舞弊調(diào)查中的技術(shù)應(yīng)用
計算機輔助審計技術(shù)(caats)的概念與應(yīng)用
舞弊風險監(jiān)控
舞弊調(diào)查與舞弊風險分析專用系統(tǒng)：k-trace簡介
舞弊面談的技巧
舞弊審計偵查五法
分析性復核法
交易實質(zhì)分析法
期后事項分析法
稅項分析法
資產(chǎn)質(zhì)量分析法
舞弊風險防范措施
完善公司治理結(jié)構(gòu)
公司治理結(jié)構(gòu)的模式
管理者選擇、激勵和約束
公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題及完善對策
股東與經(jīng)理人沖突管理
防微杜漸，舞弊的日常管理手段
企業(yè)內(nèi)部控制與預(yù)警信息
控制關(guān)聯(lián)交易舞弊措施
完善信息披露制度
強化高管人員的財務(wù)責任教育
完善會計準則和企業(yè)會計制度
借助政府監(jiān)管和司法手段