培訓(xùn)內(nèi)容:
培訓(xùn)受眾:
財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)總監(jiān)
課程收益:
掌握
財(cái)務(wù)管理在項(xiàng)目管理中的應(yīng)用與控制，學(xué)會(huì)如何利用財(cái)務(wù)管理工具把握項(xiàng)目管理進(jìn)度，做好企業(yè)內(nèi)部控制以及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制。
課程大綱:
一、 項(xiàng)目前期準(zhǔn)備評(píng)估階段——財(cái)務(wù)準(zhǔn)備
1．項(xiàng)目規(guī)劃階段。
說(shuō)明：企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略是否與當(dāng)前項(xiàng)目有沖突，是否有資金來(lái)源支持項(xiàng)目的開(kāi)展 在項(xiàng)目的運(yùn)作過(guò)程中是否有足夠的現(xiàn)金流量作為保證 在此階段財(cái)務(wù)人員主要考慮財(cái)務(wù)計(jì)劃和資金是否有能力支持該項(xiàng)目，支持力度有多大，以及外部融資環(huán)境及融資成本 盡量避免項(xiàng)目太多，過(guò)度爭(zhēng)奪企業(yè)的有限資源，造成一事無(wú)成的局面。
2．項(xiàng)目概念發(fā)展階段。
說(shuō)明：對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行的可行性研究分析及自身業(yè)務(wù)發(fā)展需求的研究。要對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和市場(chǎng)需求提供準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)和部門(mén)意見(jiàn)，特別是區(qū)域業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)據(jù)，必要時(shí)通過(guò)相應(yīng)咨詢公司完成可行性研究。
案例1：資金預(yù)算計(jì)劃成功案例分析——萬(wàn)科集團(tuán)2009年財(cái)務(wù)現(xiàn)金預(yù)算中的12—15%現(xiàn)金儲(chǔ)備的秘密。
3．項(xiàng)目備選方案分析階段。
說(shuō)明：進(jìn)行項(xiàng)目方案討論和選擇，工程項(xiàng)目管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、施工管理部門(mén)、區(qū)域內(nèi)銷(xiāo)售部門(mén)及物料采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)職能部門(mén)都要參加討論，經(jīng)過(guò)對(duì)投資區(qū)域、投資規(guī)模、建設(shè)周期、運(yùn)營(yíng)成本等進(jìn)行分析研究，列出項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能存在的問(wèn)題和困難，估算各方案的總體成本預(yù)算，通過(guò)分析比較后確定投資方案和項(xiàng)目。
財(cái)務(wù)部門(mén)主要估算各方案的成本預(yù)算，并進(jìn)行比較分析。方案預(yù)算不僅包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和投資規(guī)模，如生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)能效、人員配備、投資總額等，還包括運(yùn)營(yíng)費(fèi)用測(cè)算，如生產(chǎn)成本、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析等。另外還要進(jìn)行外部環(huán)境分析，如項(xiàng)目勞動(dòng)力成本、運(yùn)輸條件與成本、環(huán)境因素等。
案例2：為什么你的企業(yè)預(yù)算總是吃緊
看某個(gè)電子企業(yè)如何做好投資預(yù)算
企業(yè)對(duì)項(xiàng)目方案的各種數(shù)據(jù)指標(biāo)有不同的要求和相關(guān)的規(guī)范，財(cái)務(wù)部門(mén)要按項(xiàng)目管理部門(mén)提出的規(guī)范表格式樣提供數(shù)據(jù)。另外，項(xiàng)目咨詢公司一般都有相應(yīng)行業(yè)的數(shù)據(jù)庫(kù)和數(shù)據(jù)規(guī)范，在方案分析和比較上有較強(qiáng)的能力，聘請(qǐng)項(xiàng)目咨詢公司參與項(xiàng)目全過(guò)程管理體制是國(guó)際上通行的做法。
4．項(xiàng)目程序設(shè)計(jì)、范圍設(shè)計(jì)及戰(zhàn)略性采購(gòu)階段。
說(shuō)明：根據(jù)項(xiàng)目方案進(jìn)行程序設(shè)計(jì)、范圍設(shè)計(jì)，并按方案設(shè)計(jì)對(duì)相應(yīng)的設(shè)備商和承包商進(jìn)行詢價(jià)和咨詢，在詢價(jià)和咨詢的基礎(chǔ)上對(duì)方案進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，最終研究項(xiàng)目投資總額和項(xiàng)目控制標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)在這個(gè)階段的工作中主要是配合項(xiàng)目管理部門(mén)和采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行設(shè)備詢價(jià)和方案優(yōu)化，一般指標(biāo)要求估算金額不得超過(guò)實(shí)際項(xiàng)目金額的30％。
在項(xiàng)目評(píng)估準(zhǔn)備階段，財(cái)務(wù)部門(mén)要根據(jù)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略和當(dāng)前的資金狀況，解決發(fā)展與資源相匹配的問(wèn)題，以未來(lái)的資源決定是否支持項(xiàng)目方案的實(shí)施準(zhǔn)備，如企業(yè)無(wú)相應(yīng)的現(xiàn)金儲(chǔ)備和現(xiàn)金流量，則應(yīng)考慮項(xiàng)目融資能力和外部融資環(huán)境。
課堂討論：
現(xiàn)金流管理中，如何解決好股東利益最大化與資金預(yù)算之間的平衡問(wèn)題
二、項(xiàng)目實(shí)施階段
1．項(xiàng)目細(xì)節(jié)設(shè)計(jì)及一般性采購(gòu)階段。
說(shuō)明：經(jīng)過(guò)項(xiàng)目方案優(yōu)化設(shè)計(jì)后，項(xiàng)目管理進(jìn)入細(xì)節(jié)設(shè)計(jì)（相當(dāng)于施工圖設(shè)計(jì)）和招標(biāo)采購(gòu)階段
財(cái)務(wù)部門(mén)的角色：
根據(jù)項(xiàng)目資金情況和項(xiàng)目時(shí)間性控制要求，配合采購(gòu)部門(mén)擬定物資采購(gòu)計(jì)劃和招標(biāo)合同，并對(duì)合同的付款條款進(jìn)行詳細(xì)設(shè)計(jì)，如付款條件、付款時(shí)間性約束、付款軟條款的商議等，在此基礎(chǔ)上與潛在供貨商和承包商簽訂意向性采購(gòu)或承包協(xié)議，制定詳細(xì)的項(xiàng)目現(xiàn)金流量控制表及控制標(biāo)準(zhǔn)，以保證項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的現(xiàn)金支付能力。
由于細(xì)節(jié)設(shè)計(jì)指標(biāo)控制較嚴(yán)格，這階段項(xiàng)目預(yù)算一般比較準(zhǔn)確，通常不會(huì)超過(guò)實(shí)際發(fā)生金額的5％，這是項(xiàng)目管理要求的硬性指標(biāo)。項(xiàng)目細(xì)節(jié)設(shè)計(jì)中的財(cái)務(wù)方案是極其重要的一環(huán)，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制是財(cái)務(wù)方案的一項(xiàng)重要內(nèi)容，為了應(yīng)付工程實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估和管理。
課堂討論2:
事前控制、事中控制、與事后控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)如何尋找
財(cái)務(wù)鐵三角的定律：
利潤(rùn)、成本、現(xiàn)金流動(dòng)性你到底要那個(gè)
2．項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)工階段。項(xiàng)目通過(guò)招投標(biāo)確定承包商和供貨商后，進(jìn)入項(xiàng)目建設(shè)階段。
說(shuō)明：財(cái)務(wù)工作主要圍繞工程進(jìn)度和合同執(zhí)行情況開(kāi)展，按時(shí)組織資金支付合同價(jià)款，確保工程的順利進(jìn)行，并針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，積極協(xié)同項(xiàng)目管理部門(mén)解決處理。
在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，需要項(xiàng)目管理部門(mén)協(xié)調(diào)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和外部環(huán)境，以保證項(xiàng)目建設(shè)按進(jìn)度進(jìn)行，由于涉及部門(mén)、機(jī)構(gòu)多，工程簽證審核與支付應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行關(guān)注；對(duì)于某些關(guān)鍵工程的簽證是項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)和項(xiàng)目日程表的重要內(nèi)容，需要專業(yè)咨詢和監(jiān)理機(jī)構(gòu)把關(guān)。積極關(guān)注外部融資環(huán)境的變化，防止外部經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩中斷項(xiàng)目資金鏈。
3．項(xiàng)目預(yù)生產(chǎn)準(zhǔn)備階段。
說(shuō)明：財(cái)務(wù)部門(mén)在此階段應(yīng)根據(jù)試生產(chǎn)情況測(cè)算生產(chǎn)成本及其構(gòu)成，并配合銷(xiāo)售、采購(gòu)部門(mén)制定銷(xiāo)售價(jià)格、采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格、倉(cāng)儲(chǔ)管理等制度，制定生產(chǎn)財(cái)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)和成本管理辦法，為正式生產(chǎn)作好準(zhǔn)備。由于試車(chē)過(guò)程中生產(chǎn)情況不穩(wěn)定，一些指標(biāo)可能不準(zhǔn)確，需要在正式生產(chǎn)過(guò)程中修正完善，如標(biāo)準(zhǔn)成本、費(fèi)用歸集等。
注意：確�，F(xiàn)金流動(dòng)性的關(guān)鍵指標(biāo)：
應(yīng)收賬款回收率、固定資產(chǎn)回收率、投資回收期等符合財(cái)務(wù)要求。
4．項(xiàng)目完工生產(chǎn)階段。
說(shuō)明：經(jīng)過(guò)生產(chǎn)測(cè)試正常，項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部門(mén)配合項(xiàng)目管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行工程決算審計(jì)，其后將項(xiàng)目正式移交生產(chǎn)管理部門(mén)，進(jìn)人正式生產(chǎn)程序。財(cái)務(wù)部門(mén)將項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中成本、費(fèi)用及資產(chǎn)進(jìn)行歸集分類(lèi)，移交生產(chǎn)管理部門(mén)。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)的工作是設(shè)計(jì)和控制現(xiàn)金流量，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金支付能力，對(duì)于擬定合同的支付條款按時(shí)按節(jié)點(diǎn)執(zhí)行，因?yàn)轫?xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的現(xiàn)金支付能力是外部環(huán)境（如金融機(jī)構(gòu)、證券公司等）評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要依據(jù)。
三、 項(xiàng)目后管理階段
說(shuō)明：項(xiàng)目后管理包括項(xiàng)目總結(jié)性評(píng)估和項(xiàng)目運(yùn)行跟蹤研究�？偨Y(jié)性評(píng)估是項(xiàng)目管理部門(mén)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程進(jìn)行評(píng)估，不但包括項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中管理活動(dòng)的評(píng)估，如節(jié)點(diǎn)管理評(píng)估、財(cái)務(wù)管理評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估等；還包括項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)等指標(biāo)和性能在決策過(guò)程中的評(píng)估，如生產(chǎn)銷(xiāo)售檢驗(yàn)：生產(chǎn)能力設(shè)計(jì)是否合理、產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)預(yù)測(cè)是否準(zhǔn)確等。
總結(jié)性評(píng)估的主要目的是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲。項(xiàng)目運(yùn)行跟蹤研究是企業(yè)常設(shè)項(xiàng)目管理部門(mén)對(duì)生產(chǎn)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤研究，這段時(shí)間一般為項(xiàng)目投產(chǎn)后三到五年，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行再次評(píng)估，以檢驗(yàn)項(xiàng)目決策管理是否科學(xué)合理。
另外，通過(guò)項(xiàng)目運(yùn)行跟蹤研究提高企業(yè)的決策能力和水平，最終提高企業(yè)的項(xiàng)目管理能力。檢驗(yàn)評(píng)估主要是通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)的分析比較來(lái)評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理水平。
培訓(xùn)師介紹：
高 檁 先生簡(jiǎn) 介
清華大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院EMBA總裁班客座教授
東北財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班客座教授
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班客座教授
武漢大學(xué)EMBA總裁班客座教授
高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)管理咨詢師
中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)專家咨詢委員會(huì)咨詢專家
中國(guó)財(cái)務(wù)成本研究會(huì)理事
先后就讀于河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融專業(yè)、中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)專業(yè)、廈門(mén)大學(xué)國(guó)際會(huì)計(jì)、國(guó)際稅收專業(yè)、美國(guó)百林頓大MBA（工商管理）專業(yè)。
具有20年的大企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和8年咨詢顧問(wèn)經(jīng)歷，特別在投融資、企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等方面有豐富的授課經(jīng)驗(yàn)
影響力：
曾任愛(ài)爾蘭NIVALIS公司常務(wù)副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)、河北省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)處長(zhǎng)、河北省技術(shù)改造投資有限公司常務(wù)副總經(jīng)理
現(xiàn)任石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院現(xiàn)代管理研究所所長(zhǎng)教授、碩士生導(dǎo)師河北聯(lián)合投資集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、河北建投能源投資股份有限公司獨(dú)立董事、石家莊煉油化工股份有限公司獨(dú)立董事、河北省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)》小組組長(zhǎng)河北省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、河北省國(guó)有資產(chǎn)控股運(yùn)營(yíng)公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)
受邀為不同類(lèi)型的企業(yè)、知名學(xué)府、政府部門(mén)做過(guò)多次大型演講及授課。 受邀在全國(guó)各地主持多種主題研討會(huì)，全國(guó)學(xué)員近上萬(wàn)人。
接受過(guò)多家媒體專訪并報(bào)道，全國(guó)欄目<企業(yè)管理能力建設(shè)工程>主講。
曾經(jīng)培訓(xùn)輔導(dǎo)過(guò)多家行業(yè)品牌公司，培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)有效促使人們快速成長(zhǎng)，獲得極大反響與績(jī)效。
曾主持中國(guó)石油化工股份公司、河北路橋集團(tuán)等大型集團(tuán)公司的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系》咨詢項(xiàng)目。豐富的內(nèi)部控制診斷經(jīng)驗(yàn)，豐富的內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
多年來(lái)曾為多家全球500強(qiáng)企業(yè)和行業(yè)品牌公司提供過(guò)專業(yè)培訓(xùn)與管理咨詢，其中包括：
中國(guó)海洋石油、長(zhǎng)慶油田、中國(guó)石油、中國(guó)石化、中石油中亞管道、中國(guó)移動(dòng)、石煉化、建投能源、寶石、中國(guó)普天、用友財(cái)務(wù)、河北道橋集團(tuán)、河北白沙集團(tuán)、北京住總集團(tuán)、北京城建、首開(kāi)集團(tuán)、中鐵四局、柳橋集團(tuán)、中國(guó)銀行、招商銀行、萬(wàn)科集團(tuán)、中國(guó)電力、肯德基、天津頂津、海大集團(tuán)、石化盈科、中國(guó)進(jìn)出口銀行、陸風(fēng)集團(tuán)、北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資開(kāi)發(fā)總公司、華電集團(tuán)、南方航空、華電集團(tuán)、人大地產(chǎn)總裁班、武漢大學(xué)總擦班、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)總監(jiān)班、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)總監(jiān)班、上海交通大學(xué)總監(jiān)班、清華大學(xué)總裁班、河北省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督