課程意義:
預算管理與控制是企業(yè)財務管理的重點,只有通過完善的預算體系,才能真正地把財務管理的要點執(zhí)行至企業(yè)的日常運作中,然而很多企業(yè)的預算管理與控制制度終歸流于表面。如何使我們的業(yè)務工作和預算管理有機的結(jié)合,最大化全面預算管理這個工具,是本課程的主要關(guān)注的方面。
對全面預算管理和財務管理的知識梳理,期望能使學員迸發(fā)出思想的火花,并且轉(zhuǎn)換為持久的行動力。
1.經(jīng)營決策和項目決策
*財務預測
*財務分析
-報表結(jié)構(gòu)分析
-營運資本分析法
-財務杠桿
-比率分析
*項目決策
2.發(fā)展預算與項目預算
*企業(yè)外部環(huán)境分析
*企業(yè)內(nèi)部資源優(yōu)勢分析
*制定總體戰(zhàn)略
*編制財務預測
*制定資本預算
*預測企業(yè)現(xiàn)金流量
*預算中考慮項目風險的有效防范
3.年度全面預算管理
*傳統(tǒng)預算編制方法存在的問題
*全面預算編制
-全面預算編制流程和邏輯
-全面預算編制方法
<收入預測方法和銷售費用預算
<生產(chǎn)預算的編制要領(lǐng)
<采購預算的編制要領(lǐng)
<管理預算的編制要領(lǐng)
<資金預算的編制要領(lǐng)
-零基預算
-彈性預算
-滾動預算
4.預算控制
*預算的跟蹤
*預算差異分析的重點和方法
-儀表板跟蹤
*難點剖解:人為因素
對此感興趣的所有對象