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培訓(xùn)受眾:

房地產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員等

課程大綱:

【課程背景】
房地產(chǎn)行業(yè)是高稅負(fù)企業(yè)，是地方納稅大戶(hù)，也是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)戶(hù)，所以有效的稅務(wù)籌劃與避稅技巧是降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)、控制稅務(wù)成本的關(guān)鍵。
近年以來(lái)國(guó)家出臺(tái)了若干個(gè)房地產(chǎn)新的財(cái)稅政策，各地土地增值稅清算細(xì)則的出臺(tái)，使房地產(chǎn)企業(yè)的稅收成本將急劇上升。這些新財(cái)稅政策對(duì)企業(yè)不同程度的影響，是許多房地產(chǎn)企業(yè)非常關(guān)心新稅法政策的原因。在國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)稅務(wù)稽查加大力度的形勢(shì)下，任何偷漏稅、騙稅、抗稅行為，都將受到嚴(yán)厲的處罰。
本課程在培訓(xùn)講師的指導(dǎo)下，幫助房地產(chǎn)企業(yè)解決長(zhǎng)期困擾的稅收問(wèn)題，帶企業(yè)走出稅收的重大誤區(qū)，使企業(yè)真正掌握稅務(wù)籌劃與避稅技巧，加強(qiáng)對(duì)新稅法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解和實(shí)務(wù)操作應(yīng)用，依據(jù)國(guó)家稅收政策進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低30%-50%的稅賦是完全可能的。
如何進(jìn)行合理的稅收籌劃，操作好這30%-50%的稅賦空間，達(dá)到為企業(yè)減負(fù)的效果 是本課程最大的收益，同時(shí)也是了解稅收管理部門(mén)最新的稅收政策，了解最新所得稅政策對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響建立合理的納稅體系，從經(jīng)濟(jì)、理財(cái)?shù)慕嵌群侠戆才哦愂栈I劃的最佳方式。
【課程內(nèi)容】
一、 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)涉稅籌劃方法及策略
1、稅收籌劃基本方法
2、投資與融資的稅收籌劃
3、企業(yè)理財(cái)活動(dòng)的稅收籌劃策略
4、涉稅組織形式選擇的籌劃
5、其它內(nèi)容籌劃策略
二、營(yíng)業(yè)稅籌劃與避稅技巧
1、營(yíng)業(yè)稅政策與基本法規(guī)解讀
2、預(yù)收帳款的營(yíng)業(yè)稅法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
3、代建房營(yíng)業(yè)稅等相關(guān)營(yíng)業(yè)稅法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
4、相關(guān)稅收優(yōu)惠與銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)稅目有關(guān)的幾個(gè)特殊問(wèn)題
5、營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃技巧和操作案例
三、 土地增值稅籌劃與避稅技巧
1、最新土地增值稅出臺(tái)背景及土地增值稅基本法規(guī)解讀
2、土地增值稅清算法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
3、土地增值稅的減免稅優(yōu)惠政策解讀及運(yùn)用
4、企業(yè)繳納土地增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定及核算案例
5、土地增值稅納稅籌劃技巧和操作案例
四、房產(chǎn)稅、土地使用稅籌劃與避稅技巧
1、房產(chǎn)稅和土地使用稅政策與基本法規(guī)解讀
2、關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)的商品房征免房產(chǎn)稅問(wèn)題
3、關(guān)于確定房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間問(wèn)題
4、房產(chǎn)稅、土地使用稅納稅籌劃技巧和操作案例
五、企業(yè)所得稅籌劃與避稅技巧
1、企業(yè)所得稅政策與基本法規(guī)解讀
2、關(guān)于開(kāi)發(fā)產(chǎn)品預(yù)售、銷(xiāo)售收入確認(rèn)問(wèn)題
3、關(guān)于開(kāi)發(fā)產(chǎn)品視同銷(xiāo)售行為的收入確認(rèn)問(wèn)題
4、關(guān)于代建工程和提供勞務(wù)的收入確認(rèn)問(wèn)題
5、關(guān)于成本和費(fèi)用的扣除問(wèn)題
6、企業(yè)所得稅納稅籌劃技巧和操作案例
六、個(gè)人所得稅籌劃與避稅技巧
1、工資薪金所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
2、勞務(wù)報(bào)酬所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
3、股息、利息、紅利所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
4、個(gè)人所得稅納稅籌劃技巧和操作案例
七、印花稅及其他地方各稅籌劃與避稅技巧
1、房產(chǎn)稅和土地使用稅政策與基本法規(guī)解讀
2、印花稅的繳納法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
3、印花稅及其他地方各稅納稅籌劃技巧和操作案例
八、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的籌劃
1、轉(zhuǎn)讓整體在建項(xiàng)目與轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的選擇
2、合理分解租金收入
3、變房屋出租為對(duì)外投資
4、分解商品房銷(xiāo)售價(jià)格
5、變房屋出租為承包業(yè)務(wù)
6、合作建房的納稅籌劃；
7、土地增值稅的納稅籌劃；
8、變房地產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)為代建行為；
9、變經(jīng)營(yíng)承包為投資聯(lián)營(yíng)；
10、自建行為的籌劃。
九、房地產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查
1、稅務(wù)稽查程序
2、稅務(wù)稽查對(duì)象選案方式
3、稅務(wù)機(jī)關(guān)征管稽查流程
4、稅務(wù)稽查與企業(yè)納稅信用等級(jí)
5、如何處理“稅企”有爭(zhēng)議的問(wèn)題
6、企業(yè)應(yīng)如何為稽查人員提供資料無(wú)后患
7、稅務(wù)稽查確定違法事實(shí)的依據(jù)在企業(yè)中的取證方法
8、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)稅務(wù)檢查要點(diǎn)分析
十、涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)
1、稅費(fèi)承擔(dān)約定的效力帶來(lái)的納稅風(fēng)險(xiǎn)
2、不同稅種稅基確認(rèn)所帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
3、往來(lái)款項(xiàng)確認(rèn)收入所帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
4、補(bǔ)貼收入的應(yīng)納稅義務(wù)
5、民事訴訟與稅法規(guī)定的沖突
6、借款效率及反對(duì)資本弱化