培訓內(nèi)容:
培訓受眾:
房地產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計主任、財務人員、辦稅人員等
課程大綱:
【課程背景】
房地產(chǎn)行業(yè)是高稅負企業(yè)，是地方納稅大戶，也是稅務稽查的重點戶，所以有效的稅務籌劃與避稅技巧是降低涉稅風險、控制稅務成本的關鍵。
近年以來國家出臺了若干個房地產(chǎn)新的財稅政策，各地土地增值稅清算細則的出臺，使房地產(chǎn)企業(yè)的稅收成本將急劇上升。這些新財稅政策對企業(yè)不同程度的影響，是許多房地產(chǎn)企業(yè)非常關心新稅法政策的原因。在國家對房地產(chǎn)稅務稽查加大力度的形勢下，任何偷漏稅、騙稅、抗稅行為，都將受到嚴厲的處罰。
本課程在培訓講師的指導下，幫助房地產(chǎn)企業(yè)解決長期困擾的稅收問題，帶企業(yè)走出稅收的重大誤區(qū)，使企業(yè)真正掌握稅務籌劃與避稅技巧，加強對新稅法規(guī)、會計準則的理解和實務操作應用，依據(jù)國家稅收政策進行合理的稅務籌劃，降低30%-50%的稅賦是完全可能的。
如何進行合理的稅收籌劃，操作好這30%-50%的稅賦空間，達到為企業(yè)減負的效果 是本課程最大的收益，同時也是了解稅收管理部門最新的稅收政策，了解最新所得稅政策對房地產(chǎn)企業(yè)的影響建立合理的納稅體系，從經(jīng)濟、理財?shù)慕嵌群侠戆才哦愂栈I劃的最佳方式。
【課程內(nèi)容】
一、 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅籌劃方法及策略
1、稅收籌劃基本方法
2、投資與融資的稅收籌劃
3、企業(yè)理財活動的稅收籌劃策略
4、涉稅組織形式選擇的籌劃
5、其它內(nèi)容籌劃策略
二、營業(yè)稅籌劃與避稅技巧
1、營業(yè)稅政策與基本法規(guī)解讀
2、預收帳款的營業(yè)稅法規(guī)解讀及實務操作
3、代建房營業(yè)稅等相關營業(yè)稅法規(guī)解讀及實務操作
4、相關稅收優(yōu)惠與銷售不動產(chǎn)稅目有關的幾個特殊問題
5、營業(yè)稅納稅籌劃技巧和操作案例
三、 土地增值稅籌劃與避稅技巧
1、最新土地增值稅出臺背景及土地增值稅基本法規(guī)解讀
2、土地增值稅清算法規(guī)解讀及實務操作
3、土地增值稅的減免稅優(yōu)惠政策解讀及運用
4、企業(yè)繳納土地增值稅會計處理規(guī)定及核算案例
5、土地增值稅納稅籌劃技巧和操作案例
四、房產(chǎn)稅、土地使用稅籌劃與避稅技巧
1、房產(chǎn)稅和土地使用稅政策與基本法規(guī)解讀
2、關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的商品房征免房產(chǎn)稅問題
3、關于確定房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務發(fā)生時間問題
4、房產(chǎn)稅、土地使用稅納稅籌劃技巧和操作案例
五、企業(yè)所得稅籌劃與避稅技巧
1、企業(yè)所得稅政策與基本法規(guī)解讀
2、關于開發(fā)產(chǎn)品預售、銷售收入確認問題
3、關于開發(fā)產(chǎn)品視同銷售行為的收入確認問題
4、關于代建工程和提供勞務的收入確認問題
5、關于成本和費用的扣除問題
6、企業(yè)所得稅納稅籌劃技巧和操作案例
六、個人所得稅籌劃與避稅技巧
1、工資薪金所得法規(guī)解讀及實務操作
2、勞務報酬所得法規(guī)解讀及實務操作
3、股息、利息、紅利所得法規(guī)解讀及實務操作
4、個人所得稅納稅籌劃技巧和操作案例
七、印花稅及其他地方各稅籌劃與避稅技巧
1、房產(chǎn)稅和土地使用稅政策與基本法規(guī)解讀
2、印花稅的繳納法規(guī)解讀及實務操作
3、印花稅及其他地方各稅納稅籌劃技巧和操作案例
八、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要經(jīng)營活動的籌劃
1、轉(zhuǎn)讓整體在建項目與轉(zhuǎn)讓公司股權的選擇
2、合理分解租金收入
3、變房屋出租為對外投資
4、分解商品房銷售價格
5、變房屋出租為承包業(yè)務
6、合作建房的納稅籌劃；
7、土地增值稅的納稅籌劃；
8、變房地產(chǎn)銷售業(yè)務為代建行為；
9、變經(jīng)營承包為投資聯(lián)營；
10、自建行為的籌劃。
九、房地產(chǎn)企業(yè)如何應對稅務稽查
1、稅務稽查程序
2、稅務稽查對象選案方式
3、稅務機關征管稽查流程
4、稅務稽查與企業(yè)納稅信用等級
5、如何處理“稅企”有爭議的問題
6、企業(yè)應如何為稽查人員提供資料無后患
7、稅務稽查確定違法事實的依據(jù)在企業(yè)中的取證方法
8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務檢查要點分析
十、涉稅法律風險
1、稅費承擔約定的效力帶來的納稅風險
2、不同稅種稅基確認所帶來的稅收風險
3、往來款項確認收入所帶來的稅收風險
4、補貼收入的應納稅義務
5、民事訴訟與稅法規(guī)定的沖突
6、借款效率及反對資本弱化