企業(yè)老板、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源或企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員

課程背景：

近期國(guó)家深入改革個(gè)人所得稅與社保正式方式：從提高起征點(diǎn)、增加專項(xiàng)費(fèi)用扣除，到系統(tǒng)提高減除費(fèi)用、完善稅制要素、轉(zhuǎn)變稅制模式、優(yōu)化所得稅率、調(diào)整征管方式、完善配套條件。

“稅務(wù)閉環(huán)&社保閉環(huán)&銀行閉環(huán)&信息閉環(huán)”的四環(huán)信息系統(tǒng)整合與共享，建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人所得稅征收管理信息系統(tǒng)（金稅三期個(gè)人客戶端、稅務(wù)征繳社保），逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)與第三方的信息聯(lián)網(wǎng)（收入和信息財(cái)產(chǎn)管理系統(tǒng)），建立嚴(yán)密的稅源監(jiān)控機(jī)制（銀行入稅）。

在政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享下，企業(yè)會(huì)出現(xiàn)“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個(gè)稅、高工資雙基數(shù)”的問題，如何導(dǎo)入合理化操作？如何認(rèn)識(shí)到新政對(duì)企業(yè)的影響？如何在法律框架內(nèi)，如何把握政策變化、識(shí)別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何有效進(jìn)行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用優(yōu)化？如何處理實(shí)務(wù)？如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？如何規(guī)避新個(gè)稅法的風(fēng)險(xiǎn)?請(qǐng)您走進(jìn)許愿老師的大講堂，在這里將給予你進(jìn)行政策分析和合理化的建議，使您獲得圓滿的答案。

課程大綱：

引子（含案例）

第一節(jié) 企業(yè)已進(jìn)入“四全四環(huán)”的時(shí)代風(fēng)險(xiǎn)解析

一、四全時(shí)代：全透明、全痕跡、全信用、全追責(zé)

二、四環(huán)時(shí)代：稅務(wù)閉環(huán)、銀行閉環(huán)、社保閉環(huán)、信息閉環(huán)

第二節(jié) 個(gè)人所得稅政策修正案六大“要點(diǎn)”解讀

一、修正案解決了“人”的問題

二、實(shí)行綜合征稅

三、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)

四、提高綜合所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

五、設(shè)立專項(xiàng)附加扣除

六、修正案改為按年申報(bào)

第三節(jié) 新個(gè)稅法修改部分的“殺機(jī)”逐條解讀

一、居民個(gè)人與非居民個(gè)人的“玄機(jī)”

二、各項(xiàng)“個(gè)人所得”應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅的“范圍”

三、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“

四、“免納”修改為“免征”之“坑”

五、“應(yīng)納稅所得額”的計(jì)算之“坑”

六、“勞務(wù)報(bào)酬所得等”以收入“減除”后計(jì)算要領(lǐng)

七、抵免已在境外繳納&納稅調(diào)整的“風(fēng)險(xiǎn)”

八、將第八條改為兩條分別修改為第九條&第十條“暗藏玄機(jī)”

九、第九條改為第十一條&第十二條&第十三條&第十四條“暗藏玄機(jī)”

十、增加一條“信息傳遞”作為第十五條“暗藏玄機(jī)”

十一、第十條改為第十六條&第十二條改為第十八條&增加一條“暗藏玄機(jī)”

十二、第十三條改為第二十條&個(gè)人所得稅稅率表修改“風(fēng)險(xiǎn)”

案例：個(gè)稅應(yīng)納稅額計(jì)算公式“玄機(jī)”應(yīng)用

第四節(jié) 2018年第四季度個(gè)人所得稅減除費(fèi)用和稅率適用要點(diǎn)

一、工資、薪金所得適用減除費(fèi)用和稅率

二、個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)稅方法

三、2018年9月或10月發(fā)放年終獎(jiǎng)差異之“坑”

第五節(jié) 國(guó)家針對(duì)個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的“殺機(jī)”

一、一人一稅號(hào)，避稅難度猛增

二、強(qiáng)大的金稅三期大系統(tǒng)

三、現(xiàn)金交易會(huì)發(fā)生巨大變化

四、現(xiàn)金發(fā)放工資還合理嗎

五、幾種不規(guī)范的工資申報(bào)情形

六、會(huì)計(jì)想在工資上做手腳風(fēng)險(xiǎn)很大

第六節(jié) 哪些個(gè)人的所有收入在稅務(wù)監(jiān)控之下

一、銀行代發(fā)工資模式的稅務(wù)與銀行共享信息比對(duì)

二、多處發(fā)放工資的身份證號(hào)預(yù)警機(jī)制

三、一處為工資薪金發(fā)放單位&他單位為兼職的風(fēng)險(xiǎn)

四、全部為兼職的繳納個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)

五、虛列的工資額抵用成本的全部剔除&補(bǔ)交企業(yè)所得稅&數(shù)倍罰款

六、工資金額大于社保申報(bào)金額&工資人數(shù)大于社保申報(bào)人數(shù)風(fēng)險(xiǎn)

第七節(jié) 社保入稅對(duì)企業(yè)的影響與案例解析

一、社保入稅后，史上最嚴(yán)稽查將全面來(lái)襲

二、國(guó)地稅合并將清掃國(guó)地稅分散管理盲區(qū)

三、企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的社保比重將大幅度提升

四、觸及面廣個(gè)別企業(yè)面臨“倒閉”

五、社保嚴(yán)重失信單位負(fù)責(zé)人限制乘坐民航和高鐵

模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實(shí)際成本差額測(cè)算

第八節(jié) 社保轉(zhuǎn)稅局強(qiáng)制征收30問題與案例解析

一、2019年1月1號(hào)是否有過渡期及部分地方養(yǎng)老金充分松一點(diǎn)？

二、外包企業(yè)如何通過靈活用工&外包的形式解決問題？

三、勞務(wù)派遣整體上是不是面臨比較大的社保追繳風(fēng)險(xiǎn)？

四、勞務(wù)報(bào)酬和工資的區(qū)別以及合伙人模式為最主流方式？

五、工資&勞務(wù)這個(gè)可以共存&還是只能二選一？

六、通過合規(guī)模式從明年開始成立合伙人公司是否也把過去追溯？

七、政策太嚴(yán)了是否會(huì)有松口的&費(fèi)率比例下調(diào)？

八、分屬性來(lái)看國(guó)企、外資企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)在繳納的情況怎么樣？

九、上市公司報(bào)表披露社保繳納的10%比例是不足額的？

十、勞務(wù)派遣的模式與企業(yè)簽合同招員工在交社保方面是怎么省下來(lái)的？

十一、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補(bǔ)社保那塊？

十二、企業(yè)選擇簽合同還是選擇勞務(wù)派遣這兩個(gè)之間成本差異大嗎？

十三、實(shí)際上操作稅務(wù)部門會(huì)直接按照我們的表來(lái)設(shè)定征收的總額嗎？

十四、工資月度交&獎(jiǎng)金的發(fā)放不確定下月度只能按照工資來(lái)收社保費(fèi)嗎？

十五、各省市地區(qū)人社局或者稅務(wù)部門很嚴(yán)格的執(zhí)行時(shí)間有嗎?

十六、這次政策或者是決策體制機(jī)制之間這種變化的原因是什么？

十七、責(zé)任的轉(zhuǎn)變是國(guó)家什么立法或者是相關(guān)政策變更之后引起的呢？

十八、全國(guó)社保繳費(fèi)基數(shù)不一樣下選擇社保的洼地還有操作空間嗎？

十九、地方為招商引資對(duì)很制造業(yè)稅費(fèi)返還會(huì)不會(huì)相對(duì)少一些？

二十、對(duì)員工在A地工作&勞務(wù)關(guān)系掛到B地的繳納社保方式嗎？

二十一、非物質(zhì)福利在工資總額里還是一些貨幣福利怎么理解？

二十二、變成稅務(wù)局征收會(huì)不會(huì)有每年對(duì)五險(xiǎn)有一個(gè)統(tǒng)一調(diào)整？

二十三、改革以后民營(yíng)企業(yè)交不起產(chǎn)生倒閉潮會(huì)有預(yù)案處理嗎？

二十四、聽說國(guó)家扶持和上層的風(fēng)向?qū)γ駹I(yíng)經(jīng)濟(jì)和創(chuàng)業(yè)已經(jīng)變了？

……..

第九節(jié) 社保收入通過薪酬重新規(guī)劃&跨省發(fā)放進(jìn)行優(yōu)化

一、多地合并型財(cái)稅調(diào)整策略

二、年度合并財(cái)稅調(diào)整策略

第十節(jié) 工資薪金所得范圍與實(shí)務(wù)處理解析

一、兩處以上取得工資如何繳個(gè)稅

二、雇主全額為雇員負(fù)擔(dān)稅款

三、雇主為其雇員負(fù)擔(dān)部分稅款

四、年終獎(jiǎng)金計(jì)算繳納個(gè)人所得稅

五、年終獎(jiǎng)金計(jì)算公式一年使用一次

六、年終獎(jiǎng)金計(jì)算的“坑”

七、解除勞動(dòng)合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計(jì)稅方法

八、提前退休取得補(bǔ)貼收入征收個(gè)稅

九、企業(yè)為退休職工繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)需要代扣代繳個(gè)稅

十、離、退休人員領(lǐng)退休工資或養(yǎng)老金外的補(bǔ)貼獎(jiǎng)金等需繳納個(gè)稅

十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個(gè)稅

十二、延長(zhǎng)離退休年齡的高級(jí)專家從所在單位取得的工資、補(bǔ)貼等

十三、商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅

十四、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？

十五、單位為員工報(bào)銷因公需要發(fā)生的通訊費(fèi)涉及個(gè)稅

十六、員工借款購(gòu)買資產(chǎn)涉及個(gè)稅

十七、股權(quán)激勵(lì)所得

十八、低價(jià)出售本單位職工的住房

十九、企業(yè)為員工繳付企業(yè)年金時(shí)的個(gè)人所得稅計(jì)算

二十、個(gè)人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼收入

第十一節(jié) 個(gè)人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與實(shí)務(wù)案例處理

一、生育津貼免征個(gè)人所得稅與政策依據(jù)

二、按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼免征個(gè)稅

三、福利費(fèi)、困難性補(bǔ)助是否免納個(gè)人所得稅？

四、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)免征個(gè)稅

五、不超過標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)助免征個(gè)稅

六、工傷職工取得的工傷保險(xiǎn)待遇免征個(gè)人所得稅

七、“五險(xiǎn)一金”（含提�。┟庹鱾�(gè)人所得稅

八、保險(xiǎn)賠款免征個(gè)人所得稅

九、離、退休人員的退休工資或養(yǎng)老金免征個(gè)稅

十、“老外”工資薪金個(gè)人所得稅減免

十一、軍隊(duì)干部取得以下補(bǔ)貼、津貼免征或不征個(gè)稅

十二、從破產(chǎn)企業(yè)取得的安置費(fèi)收入免征稅

十三、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)免納個(gè)人所得稅

第十二節(jié) 個(gè)人所得不征范圍或減除及實(shí)務(wù)案例解析

一、誤餐補(bǔ)助不征個(gè)稅

二、“特殊黨費(fèi)”是否允許在個(gè)稅稅前扣除

三、黨員交納黨費(fèi)計(jì)算基數(shù)是“稅后”書與案例

四、個(gè)人辦理代扣代繳稅款手續(xù)取得的扣繳手續(xù)費(fèi)

五、工資薪金所得計(jì)算個(gè)稅時(shí)的減除費(fèi)用

六、計(jì)算工資個(gè)稅附加減除費(fèi)用適用的范圍

七、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得適用附加減除費(fèi)用政策

八、符合條件的個(gè)人捐贈(zèng)可以從應(yīng)納稅所得中扣除

九、個(gè)人向非關(guān)聯(lián)科研機(jī)構(gòu)和高等院�！叭�新”研發(fā)項(xiàng)目的捐贈(zèng)支出

十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優(yōu)惠政策

十一、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補(bǔ)貼、津貼差額和家屬成員的副食品補(bǔ)貼

第十三節(jié) 新政后工資與年終獎(jiǎng)的發(fā)放“六大比例籌劃”法

一、30%工資與70%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

二、40%工資與60%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

三、50%工資與50%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

四、60%工資與40%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

五、70%工資與30%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

六、如何規(guī)避多發(fā)1元錢年終獎(jiǎng)多繳個(gè)稅8.8萬(wàn)元

第十四節(jié) 個(gè)人所得稅其他“十大避稅”方式與案例解析

一、差旅費(fèi)補(bǔ)貼避稅方式與案例解析

二、提高三險(xiǎn)一金的額度避稅方式與案例解析

三、職工夏季防暑降溫清涼飲料費(fèi)避稅方式與案例解析

四、發(fā)票沖抵避稅方式與案例解析

五、收入高&分批次避稅方式與案例解析

六、提高福利降工資避稅方式與案例解析

七、子女贍養(yǎng)&子女支出&規(guī)避“單身稅”等籌劃法

八、高工資月份與低收入月份“避稅”方式與案例解析

九、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析

十、“交叉式” 避稅方式與案例解析

總結(jié)

講師介紹：徐愿

房地產(chǎn)實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)管理專家;

曾任碧桂園房地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān);

資深上市并購(gòu)重組與財(cái)務(wù)管理專家;

北大、清華、復(fù)旦、財(cái)大、廈大等EMBA客座教授;

現(xiàn)任馬云（中國(guó)）財(cái)稅研究院高層;

中國(guó)十大優(yōu)秀財(cái)稅管理講師;

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn):

25年歷任多家上市集團(tuán)500強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)高管；稅務(wù)、財(cái)務(wù)、關(guān)務(wù)、商務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)型財(cái)稅專家級(jí)講師，新三板上市掛牌管理專家，曾任中國(guó)煙草集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資項(xiàng)目經(jīng)理；

徐老師服務(wù)過100多家企業(yè)財(cái)稅落地輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，5000多家財(cái)務(wù)非財(cái)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，300000多人次財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)培訓(xùn)講師經(jīng)驗(yàn)，近10家上市公司（含新三板）財(cái)稅輔導(dǎo)案例，多在廣州、深圳、佛山、中山、東莞、珠海、湛江、武漢、鄭州、長(zhǎng)沙、上海、杭州、蘇州、南京、北京、成都、重慶、烏魯木齊等城市教授財(cái)稅相關(guān)課程。

授課風(fēng)格：

幽默風(fēng)趣，案例豐富，分組討論，實(shí)戰(zhàn)演練，充滿激情、通俗易懂、互動(dòng)提問 ；

擅長(zhǎng)領(lǐng)域

IPO、新三板掛牌、公司市值管理、非財(cái)務(wù)高管財(cái)務(wù)管理、高管財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、并購(gòu)車務(wù)操作、股權(quán)重組、馬云式合伙人制等

主講課程：

1、 《構(gòu)建掛牌新三板之健康財(cái)稅體系》

2、　國(guó)企業(yè)改制實(shí)務(wù)與上市分析》

3、 《新三板公司市值管理1年翻10倍特訓(xùn)營(yíng)》

4、 《ＩＰＯ上市基本要求及操作流程》

5、 《企業(yè)并購(gòu)業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)》《投資并購(gòu)決策》

6、 《借殼上市基本介紹》《定向增發(fā)業(yè)務(wù)介紹》

7、 《ＩＰＯ上市基本要求及操作流程》

8、 《建筑安裝業(yè)、電力企業(yè)“營(yíng)改增”風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與管理轉(zhuǎn)型》

9、 《移民稅務(wù)籌劃與投資財(cái)富最大化》

10、 《非財(cái)高管的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)》

11、《稅務(wù)稽查合理節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)化解》

12、《財(cái)務(wù)內(nèi)控暨財(cái)務(wù)黑洞》

13、《并購(gòu)重組業(yè)務(wù)》

14、《超級(jí)全面預(yù)算管理與成本精細(xì)化核算》

15、《企業(yè)資產(chǎn)管理與評(píng)估》《構(gòu)建商業(yè)地產(chǎn)資產(chǎn)管理暨增值體系》

16、《構(gòu)建供應(yīng)鏈增值體系》

17、《跨行業(yè)集團(tuán)公司管理控制信息化》

18、《國(guó)有企業(yè)改制實(shí)務(wù)》

19、《“馬云式 ”合伙人制暨股權(quán)架構(gòu)實(shí)務(wù)》

服務(wù)過的客戶：

萬(wàn)科地產(chǎn)、綠城集團(tuán)、雅居樂集團(tuán)、遠(yuǎn)洋地產(chǎn)、富力集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)、世茂集團(tuán)、萊蒙鵬源、新世界集團(tuán)、美的集團(tuán)、中建地產(chǎn)、深圳華僑城、廣州華南碧桂園、廣州珠江新城高德置業(yè)、順德中信地產(chǎn)、中冶置業(yè)、首創(chuàng)集團(tuán)、五礦地產(chǎn)、廣東新順聯(lián)地產(chǎn)、廣州白云湖泊酒店、廣東珠海科技園、廣東湛江工程集團(tuán)、廣州逸林假日酒店、廣州涵天大酒店、廣州中山大學(xué)、廣州白云國(guó)際會(huì)議中心、國(guó)際金融中心IFC、廣州電商協(xié)會(huì)、廣州希爾頓酒店、廣東養(yǎng)老協(xié)會(huì)、廣東省商業(yè)聯(lián)合會(huì)、潮商協(xié)會(huì)、建筑裝飾協(xié)會(huì)、廣州廣武酒店、華南理工大學(xué)、廣東外藝、廣州暨大、廣州廣外、廣州華師、廣州西塔、服飾協(xié)會(huì)、物流協(xié)會(huì)、聯(lián)想集團(tuán)、中石油、中國(guó)核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)、廣州本田、上汽集團(tuán)、廣東宏宇集團(tuán)、深圳天安數(shù)碼、廣東華日鋼鐵、安邦保險(xiǎn)、中稅網(wǎng)、納稅人俱樂部、河南投資集團(tuán)、平煤集團(tuán)、洛陽(yáng)鉬業(yè)集團(tuán)、中稅咨詢集團(tuán)、中國(guó)銀行、深圳發(fā)展銀行、招商證券、中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信、中國(guó)郵政、中國(guó)鐵通、中興通訊、富士康科技集團(tuán)、安利（中國(guó)）、豐田汽車、沃爾瑪、國(guó)家電網(wǎng)、云南白藥、西南財(cái)大、清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、浙江大學(xué)、華中科技大學(xué)、等多個(gè)大學(xué)的總裁班、EMBA班；等。