所有對此課程感興趣的對象

培訓受眾:

主要分管業(yè)務部門負責人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負責人/企業(yè)會計和財務人員、財務分析人員等

課程收益:

2007年3月2日，財政部發(fā)布了《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和17個具體規(guī)范（征求意見稿）。
2008年6月22日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》，定于2009年7月1日首先在上市公司范圍內實施。同時，鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行�！痘�本規(guī)范》的發(fā)布，標志著我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系建設取得了重大突破。
面對經(jīng)營環(huán)境的復雜以及國家對企業(yè)內控環(huán)境的要求，致力于使企業(yè)管理人員從戰(zhàn)略高度角度認識內控，并將戰(zhàn)略層面的內部控制與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的控制結合起來，從而可以將內部控制在本企業(yè)落到實處。
本課程通過大量案例，將幫助您掌握以風險為導向的企業(yè)內部控制理論、實施方法和實施技能。

課程大綱:

【課程目的】
促成企業(yè)對內控的全面認識
從國家法規(guī)的角度幫助公司理順內控五大環(huán)節(jié)
介紹眾多的內控手段和方法，結合案例幫助管理者理解內控的重要性
強化財務意識，發(fā)現(xiàn)風險，提升財務管理和企業(yè)價值
針對上市公司（上市準備類）要求，分析公司面臨的內部控制要點
促進公司各類財務信息傳遞的效率，從必要性和適當性理解企業(yè)控制的重點
【課程提綱】
一． 企業(yè)內部控制規(guī)范的要求和基本結構內容
1. 我國《企業(yè)內部控制規(guī)范》的內容和結構的介紹
1）COSO內控報告：從企業(yè)內部控制—整體框架到企業(yè)風險管理—整合框架的演進
2）基本規(guī)范共分8章，包括總則、內部環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查、組織實施和附則。
2. 建立內控的制度體系、基本框架要求
3. 內控結構內容
1）對與企業(yè)財務報表項目相關的、可能會對財務報告真實可靠性產生較大影響的經(jīng)濟業(yè)務事項提出具體要求的控制規(guī)范；
財務信息控制
會計系統(tǒng)控制
內部報告控制
經(jīng)濟活動分析控制
績效考評控制
2）是與財務報表編報相關的控制規(guī)范，包括財務報告編制、公允價值、關聯(lián)交易、信息披露等；
財務信息控制
會計系統(tǒng)控制
內部報告控制
經(jīng)濟活動分析控制
績效考評控制
3）是為實現(xiàn)有效的財務報告內部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規(guī)范，包括預算控制、人力資源控制、計算機信息系統(tǒng)控制、審計監(jiān)督控制等。
授權控制
職責分工控制
授權控制
審核批準控制
綜合保護控制
財產保護控制
預算控制
技術控制
信息技術控制
4. 信息與溝通
企業(yè)如何建立內部、外部溝通渠道
案例分析：沃爾瑪信息系統(tǒng)的巨大貢獻
5. 內部控制的監(jiān)督檢查和組織實施
1）內控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2）內控缺陷如何報告 如何改進內控缺陷
3）內部控制的組織實施以及責任體系如何建立
二 內部控制的具體規(guī)范和流程
1. 優(yōu)化內部環(huán)境
1）內部環(huán)境要素治理結構；
2）組織機構設置與權責分配；
3）企業(yè)文化和人力資源政策；
6）內部審計機構設置；
7）反舞弊機制
2. 風險評估
1） 風險評估要素：目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
2） 企業(yè)有哪些內部風險因素和外部風險因素
3） 企業(yè)風險識別的方法有哪些
4） 企業(yè)如何進行風險分析
5） 風險應對策略
注意：1）本課程設置原則為2天(12—13小時，如果超時，可能要另行收費)。
2）課程最終內容可能根據(jù)講課的時間、階段或者客戶的要求進行調整。