培訓(xùn)內(nèi)容:
課程大綱:
一、國地稅聯(lián)合稽查、開票系統(tǒng)升級、金稅三期上線、五證合一、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”嚴(yán)征管模式等背景下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、平時賬務(wù)及年終結(jié)賬的處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、各類財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表等表表之間關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)
四、企業(yè)所得稅匯算清繳主要納稅事項(xiàng)解析
1.收入類納稅調(diào)整項(xiàng)目財(cái)務(wù)模型的應(yīng)用價值
2.扣除類納稅調(diào)整項(xiàng)目
3.資產(chǎn)類納稅調(diào)整項(xiàng)目
4.其他特殊納稅事項(xiàng)處理
五、企業(yè)所得稅匯算清繳綜合案例及150個稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)精析
1.案例基本情況與財(cái)務(wù)資料
2.36個企業(yè)所得稅實(shí)操案例及所涉150個稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
?存貨對外直接捐贈
?銷售貨物發(fā)出商品
?確認(rèn)房屋租金收入
?債務(wù)重組
?企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓
?接受捐贈
?法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)
?分期收款發(fā)出商品
?取得財(cái)政性資金
?取得專利權(quán)轉(zhuǎn)讓收入
?捐贈支出
?支付企業(yè)日常費(fèi)用
?支付罰款、滯納金、違約金
?借款利息支出
?銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息支出
?擔(dān)保支出
?固定資產(chǎn)計(jì)提折舊
?房屋改建支出與機(jī)器設(shè)備修理支出
?固定資產(chǎn)建造期間的支出
?土地使用權(quán)攤銷
?支付手續(xù)費(fèi)及傭金
?勞動保護(hù)支出
?車輛所發(fā)生的汽油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用支出
?保險(xiǎn)費(fèi)支出
?工資薪金及職工福利費(fèi)
?職工教育經(jīng)費(fèi)
?工會經(jīng)費(fèi)
?研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
?存貨發(fā)生實(shí)際損失
?企業(yè)專用設(shè)備投資額抵免企業(yè)所得稅
培訓(xùn)師介紹：
理道授權(quán)講師。注冊會計(jì)師，注冊稅務(wù)師，實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家，《前沿講座》電視節(jié)目特邀嘉賓，國家級培訓(xùn)項(xiàng)目（教育部、財(cái)政部）財(cái)稅講師，齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，市國稅局授課講師，市國稅局特聘專家，第三屆創(chuàng)業(yè)中國年度十大杰出會計(jì)師，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，多年來一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，多次應(yīng)邀為稅務(wù)局和企業(yè)培訓(xùn)，受聘多家企業(yè)稅務(wù)顧問，具有會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、大型企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。