【課程背景介紹|Course Background】：
從高管到基層員工，個(gè)人所得稅與每一個(gè)企業(yè)人都息息相關(guān)。由于國(guó)內(nèi)個(gè)稅政策法規(guī)更新頻繁；各地稅務(wù) 機(jī)關(guān)口徑不一；而外部的個(gè)稅講解，或點(diǎn)到即止，或教你"勇"踩紅線。這些都加大了個(gè)稅的操作難度， 以及嚴(yán)重影響到管理者的專業(yè)度。
由于專業(yè)度不夠，企業(yè)個(gè)稅的主管可能會(huì)遇到以下情形：漏繳、錯(cuò)繳稅導(dǎo)致企業(yè)接受合規(guī)調(diào)查，或被主管 機(jī)關(guān)處罰；面對(duì)高管或外籍人士關(guān)于個(gè)稅的問題或質(zhì)疑，不知從何解釋；當(dāng)管理層提出降低個(gè)人所得稅負(fù) 的要求時(shí)，拿不出可行的籌劃方案。
本次課程把法規(guī)、實(shí)操、案例、答疑一網(wǎng)打盡，通過系統(tǒng)的教學(xué)方法，幫你搭建完整的個(gè)稅知識(shí)體系，提 升你的專業(yè)度和實(shí)操能力。
中國(guó)稅務(wù)專家張少云老師全新研發(fā)，ICH攜手PEO強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，重磅推出本次為期兩天的專業(yè)個(gè)稅課程，由張老師全程講 授。 課程將理論與實(shí)踐相結(jié)合，既從管理與經(jīng)營(yíng)的層面對(duì)個(gè)稅的管理與籌劃進(jìn)行分析，又手 把手教你解決計(jì)算 和籌劃時(shí)遇到的實(shí)際問題。
高管個(gè)稅的稅收風(fēng)險(xiǎn)如何籌劃 外籍員工納稅義務(wù)的判斷 外籍員工薪酬免稅項(xiàng)目有哪些
個(gè)人所得稅的應(yīng)稅項(xiàng)目與應(yīng)稅所得計(jì)算 如何做股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
政策法規(guī)+實(shí)操+案例+答疑=全面提升你個(gè)稅管理的專業(yè)度！
【誰必須參加|Who Should Attend 】：人力資源部同事-- HRD 招聘外籍高管的時(shí)候不懂中國(guó)外籍個(gè)稅政策，怎么敢談薪資 ！ 有時(shí)候全球總部、亞太區(qū)總部問中國(guó)區(qū)HRD：美國(guó)派過去一個(gè)高管會(huì)有什么稅收麻煩和風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)區(qū)HRD當(dāng)場(chǎng)坑坑巴巴，答不出來，是多么尷尬的一件事情！
HR招聘模塊有時(shí)候要雇傭外籍人士，不懂外籍個(gè)稅，不是睜著眼說瞎話嗎，稍有不慎導(dǎo)致外籍高管在母國(guó)的稅收申報(bào)出問題，當(dāng)初導(dǎo)致錯(cuò)誤的HR同事第一個(gè)遭殃。
薪酬模塊的HR同事也必須來、人才保留的HR同事也有必要學(xué)習(xí)、HRBP亦如此。
財(cái)稅部門同事:企業(yè)個(gè)稅負(fù)責(zé)人、稅務(wù)經(jīng)理企業(yè)財(cái)務(wù)人員、 涉及高管與外國(guó)人個(gè)稅籌劃工作的。因?yàn)檫@是你必須懂的，公司花薪水雇用你的價(jià)值在哪里 就在于你懂專業(yè)，高層老板問你的時(shí)候，你可以直接自信地告訴老板最準(zhǔn)確的實(shí)操。
【課程詳細(xì)大綱|Seminar Outline】:
一、中國(guó)的個(gè)人所得稅的法律體系重點(diǎn)、疑點(diǎn)、難點(diǎn)詳解：
01.《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》
02. 《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》
03. 從1980年至今，歷年國(guó)家稅務(wù)總局頒布的，關(guān)于個(gè)人所得稅的公告、財(cái)稅字、稅 總發(fā)、稅總函、對(duì)XX地方稅務(wù)局的復(fù)函等文件（不包括已廢止、失效的文件）
二、個(gè)人所得稅的應(yīng)稅項(xiàng)目與應(yīng)稅所得計(jì)算
01. 工資、薪金所得
02. 個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得
03. 勞務(wù)報(bào)酬所得
04. 稿酬所得
05. 特許權(quán)使用費(fèi)所得
06. 利息、股息、紅利所得
07. 財(cái)產(chǎn)租賃所得
08. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
09. 偶然所得
10. 經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得
11. 案例計(jì)算、討論與點(diǎn)評(píng)
三、外籍員工（含港澳臺(tái)人士）個(gè)稅
01. 個(gè)稅繳納對(duì)象的認(rèn)定界定居民納稅人與非居民納稅人界定境內(nèi)有無住所及習(xí)慣性 居住計(jì)算停留天數(shù)案例演練、討論與點(diǎn)評(píng)
02. 個(gè)稅繳納金額的確定
個(gè)稅的數(shù)字游戲，90天與183天
①不到183天也要交稅
②到了183天也可以不交稅
③如何為長(zhǎng)期來華人士制定離境安排 理解滿5年與不滿一年個(gè)稅修訂會(huì)如何影響 居民認(rèn)定；案例演練、討論與點(diǎn)評(píng)。
03. 不同收入的納稅界定；境內(nèi)外所得劃分；外籍人士的境內(nèi)境外薪金分?jǐn)偅灰詢?nèi)地公 司名義由海外代為支付的薪金補(bǔ)貼；如何計(jì)算代墊費(fèi)用的對(duì)外支付；工資收入、董 事費(fèi)的處理。
福利費(fèi)、出差補(bǔ)貼、語言訓(xùn)練費(fèi)、保險(xiǎn)、住房補(bǔ)貼、搬遷費(fèi)、洗衣費(fèi)等等、公司免 費(fèi)用車、話費(fèi)補(bǔ)貼、私車公用
持有國(guó)外綠卡的人士個(gè)稅處理是否會(huì)涉及個(gè)稅 什么是"非現(xiàn)金形式或?qū)崍?bào)實(shí)銷形 式" 案例演練、討論與點(diǎn)評(píng)
04. 如何實(shí)行稅收平衡
05. 討論與點(diǎn)評(píng)：以下由"非專業(yè)人士"提出的所謂節(jié)稅方案，會(huì)面對(duì)哪些稅務(wù)局質(zhì)疑 有哪些看似可行實(shí)則無從實(shí)施之處
選擇部分工資用費(fèi)用報(bào)銷的形式發(fā)放；工資分成兩個(gè)或多個(gè)公司發(fā)放；增大福利費(fèi) 在工資組成中的占比；勞務(wù)報(bào)酬稅率較低，工資用勞務(wù)報(bào)酬的形式發(fā)放；為職工支 付其他費(fèi)用，并在所得稅中扣除；外籍個(gè)人工資從不在國(guó)內(nèi)發(fā)，都由境外公司發(fā) 放；增加外籍個(gè)人工資中洗衣費(fèi)等免稅部分的比例
四、高管 / 董事、高收入人群的個(gè)稅
01. 董事費(fèi)的個(gè)稅問題在國(guó)內(nèi)辦公的高管從來沒有出現(xiàn)在國(guó)內(nèi)的高管稅收協(xié)定對(duì)董事費(fèi) 征稅的影響
02. 企業(yè)年金的個(gè)稅問題
03. 股票相關(guān)的個(gè)稅問題
對(duì)員工的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
① 股權(quán)激勵(lì)收入的類型
② 股權(quán)激勵(lì)收入的確認(rèn)和計(jì)稅規(guī)定
③ 股權(quán)激勵(lì)收益納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
對(duì)高管的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
① 股票期權(quán)產(chǎn)生的收入
② 股權(quán)轉(zhuǎn)讓
③ 分紅派息
④ 合伙企業(yè)的征稅
④ 海外股票的外匯備案
注：由于"搭建上市企業(yè)的股權(quán)架構(gòu)"涉及非稅務(wù)問題較多，本課程對(duì)此內(nèi)容僅簡(jiǎn) 單涉及，對(duì)此話題感興趣，可以參加ICH上市企業(yè)稅務(wù)籌劃研討會(huì)。
04. 其他收入的個(gè)稅年終獎(jiǎng)、薪金、績(jī)效獎(jiǎng)金如何發(fā)放 員工福利如何進(jìn)行個(gè)稅籌劃 競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金能否籌劃 居民與非居民個(gè)人的籌劃個(gè)稅減免項(xiàng)目
05. 國(guó)內(nèi)高管、高收入人群個(gè)稅籌劃案例演練
五、內(nèi)地人士外派到境外工作的常見稅務(wù)問題
01. 如何避免因外派安排構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)的稅負(fù)問題
02. 工資各組成部分的分配比例 如何處理匯率變化的問題
03. 是否使用稅收平衡 稅收平衡的利弊 遇上雙重征收怎么辦
04. 外派期間，公司是否可以暫停代扣代繳中國(guó)稅
05. 員工在國(guó)內(nèi)多繳稅了怎么辦 如何稅局
----外籍/外派人士、企業(yè)高管（含中國(guó)籍）、個(gè)人所得稅籌劃