培訓(xùn)內(nèi)容:
培訓(xùn)受眾:
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與決策崗位的高層領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)控總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān) 、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、集團(tuán)及分公司內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理
課程收益:
高度實(shí)務(wù)操作：掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立的方法，明確內(nèi)控建設(shè)的必經(jīng)階段豐富案例講解：通過典型實(shí)例幫助學(xué)員明確控制
設(shè)計(jì)要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和方法高效風(fēng)險(xiǎn)防范：把內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)評估有效結(jié)合，通過完善內(nèi)控體系加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。 課程大綱：
第一講 內(nèi)部控制概念與基本規(guī)范解讀
一、全球內(nèi)部控制發(fā)展趨勢
二、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀
內(nèi)控五要素間的關(guān)系
1）、內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ) 2）、風(fēng)險(xiǎn)評估是依據(jù)
3）、控制活動是手段 4）、信息溝通是載體
5）、內(nèi)部監(jiān)督是保證
各行業(yè)的前十種最主要的風(fēng)險(xiǎn)因素
1 、內(nèi)部控制的質(zhì)量
為防范風(fēng)險(xiǎn)所采取的十項(xiàng)措施和行動。
三、國有公司治理案例分析
第二講 內(nèi)控規(guī)范體系與內(nèi)部控制指引
一、內(nèi)部控制指引概述
二、全球內(nèi)控指引趨勢
三、我國內(nèi)控指引體系
四、內(nèi)控指引體系解讀
第三講 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)與內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)
一、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)概述
設(shè)計(jì)內(nèi)部控制還應(yīng)遵循以下八條具體規(guī)則 :
二、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
內(nèi)部控制八大子系統(tǒng):
1、信息處理 2、貨幣資金
一般控制方式
1、職務(wù)分離控制 2、授權(quán)批準(zhǔn)控制
三、內(nèi)部控制主體設(shè)計(jì)
十大控制循環(huán)系統(tǒng)：
四、財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)
關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)：是指進(jìn)行內(nèi)部控制所要關(guān)注的重點(diǎn)環(huán)節(jié)。
審批點(diǎn)設(shè)計(jì)；審簽點(diǎn)設(shè)計(jì)；審核點(diǎn)設(shè)計(jì)；編審點(diǎn)設(shè)計(jì)；復(fù)核點(diǎn)設(shè)計(jì)；
五、銷售控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)
六、采購控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)
七、存貨控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)
八、成本控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)
第四講 集團(tuán)管控模式與流程案例分析
一、集團(tuán)化的管控模式及分類
1、您認(rèn)為應(yīng)該怎樣管理企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)
2、集團(tuán)管理與內(nèi)部控制應(yīng)該是怎樣的關(guān)系
3、您對所在企業(yè)的內(nèi)部控制了解嗎
4、您認(rèn)為企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該怎樣保護(hù)投資者的利益
5、您認(rèn)為企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該怎樣內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)
6、您從中煤集團(tuán)審計(jì)案例中能吸取什么教訓(xùn)
集團(tuán)公司管控模式劃分：
1、操作管控型、 2、戰(zhàn)略管控型、 3、財(cái)務(wù)管控型、
第一類：戰(zhàn)略管控型：特點(diǎn)：上有頭腦，下也有頭腦
二、集團(tuán)內(nèi)部控制方法及技術(shù)
集團(tuán)經(jīng)營類型與集團(tuán)資源控制模型
集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的八項(xiàng)功能：
（1）、規(guī)范管控、 （2）、融資管控、 （3）、投資管控、 （4）、資產(chǎn)管控、
（5）、資本運(yùn)營管控、
從集權(quán)分權(quán)上確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理“三五權(quán)責(zé)體制”：
“五權(quán)”集中：集團(tuán)總部集中全集團(tuán)的投資決策權(quán)、重大籌資權(quán)、
現(xiàn)金管理權(quán)、擔(dān)保權(quán)、財(cái)務(wù)總監(jiān)委派權(quán)。
三、集團(tuán)內(nèi)部控制核心及流程
集團(tuán)化公司內(nèi)部控制的核心是財(cái)務(wù)，
財(cái)務(wù)的主要四項(xiàng)功能是：
1、全面預(yù)算管理
1）種子產(chǎn)業(yè)市場進(jìn)入期－以資本預(yù)算為重點(diǎn) 2）增長產(chǎn)業(yè)市場成長期－
3）核心產(chǎn)業(yè)市場成熟期－ 4）收縮產(chǎn)業(yè)市場衰退期－
2、資金集中管理
為實(shí)現(xiàn)第一步資金集成，仍然遵循“整體規(guī)劃，分步實(shí)施”的策略，因此，內(nèi)部資金集成階段仍然按以下步驟設(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)。
第一步，建立資金集中結(jié)算管理平臺，實(shí)現(xiàn)“你的錢我看著花”，監(jiān)控現(xiàn)金收支及資金的流向和流量的管理目的；
結(jié)算中心操作規(guī)程
實(shí)行“四個統(tǒng)一”：集團(tuán)六個職能可以通過四類途徑來實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部價(jià)值
四、集團(tuán)化的管控案例及分析 培訓(xùn)師介紹：
李軍老師：中國人民大學(xué)民商法碩士，教授。
主持及合作承擔(dān)國家社科基金、省部級社科基金研究課題四項(xiàng)。在國家（核心）、省部級期刊、發(fā)表論文20多篇，編著及合作編著出版專著三部。獲中國城市經(jīng)濟(jì)研究成果一等獎、“五個一”工程獎、省部級社科獎多項(xiàng)。受聘中國總會計(jì)師協(xié)會、中國企業(yè)聯(lián)合會等多家協(xié)會、學(xué)會、研究會特聘專家、顧問、理事。
先后擔(dān)任多家國有企業(yè)、私營企業(yè)、集團(tuán)公司、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，會計(jì)所，稅務(wù)所財(cái)務(wù)及稅務(wù)顧問等。
服務(wù)咨詢的部分企業(yè)：中糧集團(tuán)、大唐國際、中鐵集團(tuán)、某省廣播電視傳媒股份有限公司、上海寶山鋼鐵等多家公司。