培訓(xùn)內(nèi)容:
課程背景
在當(dāng)前金融危機(jī)沖擊下，企業(yè)、特別是中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，急需融通資金解決生產(chǎn)、投資難題，而銀行作為企業(yè)融資渠道的合法主體，如何在成千上萬(wàn)的企業(yè)中遴選出符合銀行標(biāo)準(zhǔn)的客戶(hù)，把資金真正用到優(yōu)質(zhì)企業(yè)和潛力項(xiàng)目上，確保每一筆貸款都真正用在刀刃上，既能幫助企業(yè)解決融資難的問(wèn)題，使企業(yè)快速上馬優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)又能提高銀行貸款支出效能，真正實(shí)現(xiàn)了借雞生蛋，四兩拔千斤，實(shí)現(xiàn)銀行杠桿的經(jīng)濟(jì)效益，真正達(dá)到企業(yè)、銀行雙贏的局面，這是當(dāng)前銀行信貸人員所關(guān)心的主要問(wèn)題。
貸款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析是銀行信貸人員分析企業(yè)的有效工具，而當(dāng)前財(cái)務(wù)信息失真、數(shù)據(jù)造假的企業(yè)時(shí)有發(fā)生，本課程從財(cái)務(wù)分析的視角來(lái)進(jìn)行信貸決策，通過(guò)企業(yè)所提供的會(huì)計(jì)報(bào)告分析企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)的使用效率和效果以及盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的強(qiáng)弱，從而有效識(shí)別財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真?zhèn)�，�?jù)以判斷客戶(hù)的償付能力及信用風(fēng)險(xiǎn)，從而作出信貸決策。
課程目標(biāo)
全面掌握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀分析和虛假報(bào)表識(shí)別技術(shù)，透視企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，提高銀行信貸人員的企業(yè)財(cái)務(wù)分析技術(shù)和識(shí)別虛假報(bào)表的能力，充分運(yùn)用財(cái)務(wù)分析和虛假識(shí)別與信貸分析相結(jié)合的方式，最終作出信貸決策。
課程大綱
模塊一：財(cái)務(wù)報(bào)表分析——快速識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
案例導(dǎo)入：“三聚睛胺”事件對(duì)財(cái)務(wù)分析的啟示
一、財(cái)務(wù)分析的目標(biāo)
案例導(dǎo)入：兩種投資回報(bào)率
1、總資產(chǎn)報(bào)酬率（ROA)
2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率（ROE)
二、如何快速評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？
三、利潤(rùn)表初探
1、利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)
2、利潤(rùn)表的原理
3、如何依據(jù)利潤(rùn)表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？
四、資產(chǎn)負(fù)債表初探
1、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
2、資產(chǎn)負(fù)債表的原理
3、如何依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？
五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)
1、銷(xiāo)售利潤(rùn)率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)
2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)
3、權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)
4、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用
六、杜邦財(cái)務(wù)分析模型
1、什么是杜邦財(cái)務(wù)分析模型？
2、杜邦財(cái)務(wù)分析模型的局限性。
案例講解：如何分析一家企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是什么
案例分析：快速分析不同公司所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（8家左右企業(yè)案例）
3、杜邦分析模型的局限性與改進(jìn)
4、哈佛財(cái)務(wù)分析框架
5、四重過(guò)濾識(shí)別利潤(rùn)表中所隱藏的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
模塊二：營(yíng)運(yùn)資本分析——企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)
一、營(yíng)運(yùn)資本的概念
二、營(yíng)運(yùn)資本管理技術(shù)
1、管理資產(chǎn)負(fù)債表
?資本的來(lái)源
?資本的占用
課堂互動(dòng)：快速編制企業(yè)的管理資產(chǎn)負(fù)債表
2、營(yíng)運(yùn)資本管理匹配戰(zhàn)略
?盈利能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
?資金流動(dòng)性
3、營(yíng)運(yùn)資本來(lái)源的管理
?長(zhǎng)期融資凈額
?短期融資凈額
?流動(dòng)性比率
4、營(yíng)運(yùn)資本占用的管理
?現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)
?營(yíng)運(yùn)資本管理的“三控政策”
四、營(yíng)運(yùn)資本需求（WCR）
1、影響資金的因素有哪些
2、如何評(píng)估企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率
3、如果作出正確的資金決策
4、企業(yè)發(fā)展到底需要多少資金
案例講解：計(jì)算企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本需求
5、OPM戰(zhàn)略
案例分析：蘇寧國(guó)美為什么不再擴(kuò)張？
模塊三：現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金流運(yùn)用評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
一、營(yíng)運(yùn)資本需求與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)系
二、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
三、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目
四、現(xiàn)金流量表的八個(gè)故事
五、現(xiàn)金為王
六、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”
課堂實(shí)戰(zhàn)：5分鐘快速編制現(xiàn)金流量表
模塊四：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別
一、財(cái)報(bào)舞弊產(chǎn)生的原因
二、財(cái)報(bào)舞弊的常見(jiàn)表現(xiàn)
三、財(cái)報(bào)舞弊識(shí)別的思路
四、財(cái)報(bào)舞弊識(shí)別的基本方法
五、財(cái)報(bào)主要項(xiàng)目舞弊識(shí)別
?資產(chǎn)負(fù)債表舞弊識(shí)別重點(diǎn)
?利潤(rùn)表舞弊識(shí)別重點(diǎn)
?現(xiàn)金流量表舞弊識(shí)別重點(diǎn)
六、財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別的兩個(gè)重要問(wèn)題。